Санкции стали неотъемлемой частью международной деловой среды. Они затрагивают не только государства и крупные корпорации, но и ряд средних и малых предпринимателей, частных инвесторов, владельцев зарубежных компаний и иностранных банковских счетов. В данной статье мы рассмотрим, какие бывают санкции и как они действуют.
Определение и виды санкций
Единого точного определения понятия «санкции» не существует. В международном праве под санкциями, как правило, понимаются различные ограничения, будь то торговые, финансовые, визовые или иные, которые принимаются отдельными странами, группой стран или международными организациями в отношении других государств, компаний или физических лиц. Поэтому санкции иногда называют ограничительными мерами (restrictive measures).
Санкционные или ограничительные меры состоят из следующих элементов:
| Элемент | Характеристика |
|---|---|
|
Цель |
Санкции вводятся для того, чтобы добиться изменений в поведении, прекращения определенных действий или в качестве наказания за правонарушения. |
|
Сфера применения |
При введении санкций обычно указывается, на кого или на что они направлены. Это могут быть:
|
|
Виды санкций |
Выделяют множество видов санкций. Наиболее распространенная классификация предполагает деление санкций по их природе на
Указанные виды санкций могут применяться и в совокупности. |
|
Обеспечение исполнения |
Тенденции последних лет показывают, что государства активно формируют нормативно-правовую базу для введения и последующего применения санкций. Иными словами, санкции становятся не просто отдельным решением, а относительно устойчивым правовым механизмом, закрепленным на законодательном уровне. |
Представляется, что наибольшее значение для предпринимателей имеют экономические, в частности банковские санкции, поскольку они напрямую влияют на доступность финансовых решений для бизнеса.
Санкции и банковский комплаенс
В условиях усиления санкционного давления требования к прохождению банковского комплаенса ужесточаются. Банки применяют все более многоуровневую и комплексную систему оценки рисков, не ограничиваясь базовой проверкой клиентов в рамках процедур KYC и AML.
Как правило, стандартная банковская проверка охватывает следующие компоненты:
| Направление банковской проверки | Комментарии |
|---|---|
|
Противодействие отмыванию денег (AML) |
Требования в части противодействия отмыванию денежных средств действуют достаточно давно. Однако в последние годы они все чаще пересекаются с санкционными режимами. Соответственно, наличие финансовых отношений с подсанкционными лицами может быть интерпретировано как нарушение требований AML. |
|
Расширенные требования KYC |
В рамках проверки клиентов банк, в дополнение к идентификации личности, запрашивает объемный пакет документов, позволяющих составить полное представление о клиенте, включая:
|
|
Проверка соблюдения санкционных режимов |
Будучи обязанными соблюдать действующие санкционные режимы, банки дополнительно должны установить:
Такая связь может выражаться, например, в наличии партнерских отношений с подсанкционными лицами или в проведении транзакций через страны, подпадающие под действие ограничительных мер. Таким образом, масштабы банковской проверки расширяются и охватывают не только самого клиента, но и его деловые связи и географию его операций. |
Следует иметь в виду, что расширенные проверки, включая санкционный комплаенс, привели к увеличенным срокам рассмотрения заявлений на открытие счетов в иностранных банках. Такие сроки могут составлять до нескольких месяцев.
Если клиент не соблюдает требования банка или отказывается сотрудничать и предоставлять запрашиваемые документы, банк может применить в отношении такого клиента собственные ограничительные меры, которые выполняют роль внутренних санкций. Наиболее распространенные из них включают в себя:
- для новых клиентов – отказ в открытии счета без объяснения причин;
- для существующих клиентов – приостановление операций до выяснения обстоятельств или до предоставления дополнительных документов;
- замораживание активов клиентов;
- закрытие действующего счета при невозможности продолжать сотрудничество с клиентом;
- ограничение доступа к инструментам дистанционного управления счетом, например если требуется повторная идентификация или если клиент не предоставил обновленные идентификационные документы;
- передача данных в регуляторные органы при выявлении признаков нарушения санкционных режимов, отмывания денег или в случае предоставления недостоверной информации.
Таким образом, банки сегодня фактически выступают дополнительным регулятором, контролирующим соблюдение как санкционных режимов, так и законодательства в некоторых иных областях.
Санкции, регистрация компаний и получение ВНЖ
Санкционные режимы влияют не только на банковские счета и операции, но и на другие аспекты международной деятельности, в частности, на регистрацию компаний за рубежом.
На регистрационных агентов возложены обязанности проводить проверки потенциальных клиентов. Зачастую объем документов, которые требует предоставить регистрационный агент, не меньше, чем объем документов, направляемых в банк. Проверка лиц на предмет их наличия в санкционных списках – один из важнейших элементов такого общего комплаенса. Регистрационный агент может отказать в предоставлении услуг лицу, в отношении которого введены санкции.
Похожая ситуация наблюдается и при получении ВНЖ или оформлении гражданства за инвестиции. В современных реалиях практически все программы инвестиционного гражданства предполагают обязательную проверку источника благосостояния и дохода заявителя, а также его благонадежности. Иными словами – факт введения в отношении него каких-либо санкций. Зачастую даже косвенная связь с подсанкционными лицами или компаниями может стать основанием для отказа в предоставлении инвестиционного гражданства или ВНЖ.
Основные санкционные списки
В сфере международного регулирования существует ряд ключевых санкционных списков, на которые ориентируются финансовые организации, государственные органы и провайдеры корпоративных услуг.
| Санкционный список | Характеристика |
|---|---|
|
Данный список включает в себя сведения о физических и юридических лицах, в отношении которых введены санкции Советом безопасности ООН. Данный список обязателен к исполнению всеми государствами-членами ООН. |
|
|
За ведение и актуализацию Консолидированного списка ЕС отвечает Европейская Комиссия. Список ЕС содержит идентификационные данные подсанкционных лиц, а также ссылки на правовые основания введения санкций (соответствующие Регламенты ЕС). |
|
|
База данных находится в ведении Управления по контролю за иностранными активами (OFAC) Министерства финансов США. В открытом доступе представлены идентификационные сведения о физических и юридических лицах, воздушных и морских судах (с разной степенью детализации), а также о программах, в рамках которых введены санкции. |
В дополнение к указанным спискам, многие страны публикуют свои национальные санкционные списки, которые важно учитывать, например, при открытии счетов или регистрации компаний в соответствующих юрисдикциях.
«Черные» и «серые» списки стран и территорий
Наряду с указанными санкционными мерами, которые направлены на конкретных лиц, на международную деловую активность оказывают влияние так называемые черные и серые списки стран и территорий. К ним относятся юрисдикции, признанные непрозрачными в части налогового и финансового регулирования, а также не обеспечивающие сотрудничества в налоговых целях.
На международном уровне такие списки составляются международными организациями. В частности:
| Организация | Списки стран и территорий |
|---|---|
|
Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) |
В «черный» и «серый» список ФАТФ входят юрисдикции, имеющие существенные пробелы в части соответствия стандартам противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма. |
|
Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) |
Ранее ОЭСР вела «черные», «серые» и «белые» списки юрисдикций, оценивая степень достаточности внедрения международных налоговых стандартов. В последнее время ОЭСР ориентируется больше на оценку налоговых режимов в рамках Плана по борьбе с размыванием налоговой базы и перемещением прибыли (BEPS). Это предполагает анализпреференциальных налоговых режимов и выявление тех из них, которые могут способствовать уклонению от уплаты налогов. Однако «черных» или «серых» списков стран в традиционном смысле ОЭСР более не публикует. |
Кроме того, подобные списки формируются на уровне отдельных стран и государственных образований, таких как Европейский Союз.
Учитывать такие списки необходимо, поскольку к компаниям, зарегистрированным в странах и на территориях, попавших в «черные» списки, как правило, применяются дополнительные ограничения, например:
- ограничения на проведение финансовых транзакций,
- повышенный налог на выплачиваемые в их пользу дивиденды,
- в целом повышенные требования со стороны банков и налоговых органов.
Как адаптироваться к меняющимся санкционным требованиям?
Санкционный комплаенс становится важным компонентом международного предпринимательства даже при отсутствии прямых санкционных рисков. В таких условиях важно заранее учитывать законодательные требования конкретных стран и международные стандарты, чтобы обеспечить стабильное функционирование бизнеса.
В частности, мы рекомендуем обратить внимание на следующие аспекты:
| Фактор | Меры по минимизации риска |
|---|---|
|
Прозрачность корпоративной структуры |
При взаимодействии с финансовыми организациями и провайдерами корпоративных услуг важна степень прозрачности бизнеса и степень готовности владельцев к раскрытию информации. Чем более просты и прозрачны схемы владения, тем менее вероятен риск отказа от сотрудничества. |
|
Проверка контрагентов |
Важно помнить, что даже кратковременные или косвенные связи с подсанкционными лицами или организациями могут послужить причиной отказа в обслуживании и сотрудничестве. Указанные выше открытые для публичного доступа санкционные списки позволяют провести более тщательную проверку контрагентов. |
|
Учет особенностей конкретной юрисдикции |
Подход к санкционным рискам может отличаться в зависимости от страны. Так, многие страны развивают свое внутреннее санкционное законодательство и формируют национальные санкционные списки, с которыми следует сверяться при намерении открыть банковский счет, зарегистрировать компанию или получить ВНЖ в соответствующей юрисдикции. |
|
Отслеживание изменений |
Санкционные списки, а также внутренняя санкционная политика финансовых и иных посреднических организаций постоянно меняются. В этой связи важно быть в курсе актуальных требований, чтобы не допустить случайных нарушений. |
Заключение
В современных условиях соблюдение санкционного законодательства становится не просто формальностью, а необходимым элементом устойчивого ведения бизнеса. Применение санкций в отношении предпринимателей и инвесторов может иметь серьезные последствия для:
- открытия банковских счетов;
- регистрации компаний в различных юрисдикциях;
- оформлении ВНЖ или гражданства за инвестиции.
Соответственно, одна из задач современного бизнеса предполагает понимание принципов действия санкционных режимов и анализ вероятности их применения к текущей деятельности.