Открытие счета в иностранном банке – важный инструмент международного бизнеса, потребность в котором возникает практически у всех, кто регистрирует бизнес за рубежом или взаимодействует с зарубежными партнерами. Однако в последние годы сфера банковского обслуживания развивалась по пути ужесточения требований к клиентам в части усложнения комплаенса, расширения перечня документов, а также проведения дополнительных проверок.
- Иностранные банки ужесточают требования к клиентам, усложняя процесс открытия счетов.
- На открытие счета могут влиять прозрачность деятельности и предоставление дополнительной информации.
- Банки рассматривают клиентов на предмет санкционного комплаенса, что влияет на решение об открытии счета.
- Предпочтение отдается компаниям с реальным экономическим присутствием в юрисдикции.
- Выбор банка должен учитывать тарифы, репутацию и необходимость присутствия в стране открытия счета.
Чтобы минимизировать риск отказа, важно понимать, как устроен современный процесс открытия счета в иностранном банке и на какие факторы следует обращать внимание.
Цели и виды зарубежного банковского счета
Владельцем счета в иностранном банке может стать как физическое, так и юридическое лицо. Их цели могут отличаться.
| Возможные цели организации | Возможные цели физического лица |
|---|---|
|
|
Как правило, иностранные банки предлагают открытие расчетных и/или сберегательных (инвестиционных) счетов.
| Расчетные счета | Сберегательные счета |
|---|---|
|
Необходимы, если счет используется для регулярных транзакций, предполагающих частые зачисления и списания средств по счету, например:
В некоторых случаях для поддержания таких счетов потребуется хранить на счете определенную сумму в качестве неснижаемого остатка. |
Предназначены для сохранения и/или инвестирования денежных средств и, как правило, не используются для текущих расчетных операций. Однако в зависимости от условий могут предусматривать ограниченное количество транзакций. |
Тенденции в сфере открытия иностранных счетов
Прежде чем переходить к выбору конкретной юрисдикции и банка для открытия счета, предлагаем ознакомиться с обзором ключевых современных тенденций в сфере открытия иностранных счетов.
| Тенденция | Пояснения |
|---|---|
|
Ужесточение процедур банковского комплаенса |
На практике это может выражаться в следующем:
|
|
Снижение лояльности к оффшорам |
Иностранные банки снижают долю принимаемых на обслуживание оффшорных компаний либо вообще отказываются от их обслуживания. Вместе с тем предпочтение отдается компаниям, которые не только формально зарегистрированы в юрисдикции, но и имеют в ней реальное экономическое присутствие (substance). |
|
Санкционный комплаенс |
Банки более тщательно проверяют клиентов (а также их контрагентов) на предмет введения в отношении них каких-либо санкций либо их связи с подсанкционными лицами. Установление подобных фактов повлечет отказ в открытии счета. |
|
Автоматический обмен информацией |
Банки, расположенные в странах, которые активировали взаимные отношения по автоматическому обмену информацией, обязаны устанавливать налоговое резидентство бенефициаров по личным и корпоративным счетам. Это необходимо в целях последующей передачи таких сведений в страны налогового резидентства бенефициаров через налоговые органы стран банков. |
Выбор банка и юрисдикции для открытия счета
Выбор страны и конкретного банка для открытия счета предполагает учет множества факторов. Вот лишь некоторые вопросы, на которые следует ответить, выбирая иностранный банк:
- можно ли в данном банке открыть счет для оффшорной компании или для компании, страна регистрации которой не совпадает со страной банка?
- работает ли данный банк с физическими лицами – нерезидентами?
- предлагает ли банк расчетные счета?
- готов ли банк обслуживать клиента с указанным видом деятельности, конкретными бенефициарами, деловыми партнерами и направлениями финансовых операций?
- в каких валютах могут осуществляться платежи?
- каковы тарифы банка?
- каковы рейтинги, репутация, финансовые показатели и перспективы данного банка?
Говоря о юрисдикциях для открытия иностранного счета, можно выделить следующие группы банков:
- банки Европы,
- банки Азии и
- оффшорные банки.
Банки Европы
В основном (кроме Швейцарии, Лихтенштейна и Черногории) в данную группу входят банки государств – членов Европейского Союза, которые подчиняются требованиям общеевропейского регулятора – Европейского Центрального Банка.
Европейские банки продолжают пользоваться популярностью при открытии корпоративных счетов на иностранные компании, а также личных счетов. Вместе с тем для большинства европейских банков характерны:
- все более длительная обработка заявок на открытие счета,
- запрос у заявителя различной дополнительной информации,
- достаточно высокие тарифы,
- отказ от практики открытия и обслуживания счетов оффшорных компаний,
- отказ от обслуживания граждан России.
На сегодняшний день россиянам без иностранного вида на жительство доступно, например, обслуживание в некоторых банках Сербии, а также открытие счета в Турции.
Банки Азии
Среди азиатских банков следует выделить банки Гонконга и Сингапура – крупных международных финансовых центров с развитой регуляторной системой и высокими требованиями к прохождению комплаенса.
| Особенности гонконгских банков | Особенности сингапурских банков |
|---|---|
|
Открытие счета в гонконгских банках требует очного присутствия на территории Гонконга для прохождения интервью с менеджером банка. Что касается корпоративных счетов, гонконгские банки берут на обслуживание только те компании, которые имеют реальный офис в Гонконге. |
Cчета в банках Сингапура открывают преимущественно на сингапурские компании. Однако некоторые банки предлагают открытие счетов и для нерезидентов. |
Азиатские банки в целом ориентированы на компании, работающие в азиатском регионе или имеющие партнеров в Азии.
На сегодняшний день как гонконгские, так и сингапурские банки практически отказались от открытия счетов для граждан России и других стран СНГ или для компаний с бенефициарами из таких стран. Тем не менее ряд азиатских банков продолжает работать с россиянами. Среди них можно отметить:
| Банк | Особенности банка |
|---|---|
|
Банки ОАЭ преимущественно ориентированы на открытие счетов для компаний ОАЭ и для физических лиц – резидентов ОАЭ. В связи с этим отметим, что в ОАЭ доступны разнообразные механизмы, благодаря которым можно сравнительно легко стать резидентом ОАЭ. Вместе с тем ряд банков предлагает открытие счетов для нерезидентов ОАЭ. Заявителям из России следует иметь в виду повышенный уровень проверки и более длительные сроки рассмотрения заявлений. |
|
|
Банки Кыргызстана |
Преимуществами открытия счета в банках Кыргызстана являются:
При этом важно отметить необходимость наличия связи со страной, например осуществление транспортировки товаров через территорию Кыргызстана. |
|
Банки Казахстана |
Основная особенность казахских банков также состоит в наличии требования связи со страной. Это можно обеспечить, например, зарегистрировав местную компанию. При оформлении личной карты в банках Казахстана необходимо предварительно получить казахский индивидуальный идентификационный номер – ИИН. |
Оффшорные банки
Под оффшорными банками понимают банки, расположенные на территории классических оффшорных юрисдикций, таких как
- Сент-Люсия,
- Маврикий,
- Сейшелы,
- Невис и ряд других государств.
Такие банки традиционно специализировались на обслуживании клиентов-нерезидентов и предлагали открытие оффшорного счета.
Однако на сегодняшний день оффшорные банки не имеют каких-либо значимых преимуществ перед банками оншорных юрисдикций, а зачастую проигрывают им по причине:
- своего оффшорного имиджа,
- плохой банковской инфраструктуры,
- ограниченных возможностей расчетов с определенными странами и
- ограниченных возможностей использования определенных валют.
Кроме того, процедура открытия счета в оффшорном банке практически не отличается от аналогичных процедур в прочих иностранных банках в части объема требуемых документов или сроков рассмотрения заявления.
Порядок открытия счетов в иностранных банках
Стандартная процедура открытия счета в иностранном банке состоит из следующих этапов:
- выбор иностранного банка;
- личное посещение офиса банка. Некоторые банки предлагают возможность встретиться с представителем банка или обратиться к авторизованным партнерам банка на территории другой страны; кроме того, ряд банков позволяют открывать счета дистанционно;
- заполнение заявления и предоставление полного комплекта требуемых документов, а также любых дополнительных документов и пояснений;
- ожидание решения об открытии счета;
- в случае одобрения заявления – присвоение номера счета, выпуск средств доступа к управлению счетом и банковских карт (при необходимости).
Сроки рассмотрения заявлений на открытие счетов могут составлять от 1 месяца и более в зависимости от требований банка, сложности корпоративной структуры, полноты и качества предоставленных документов, а также от иных особенностей заявителя. При этом нельзя дать какие-либо гарантии того, что счет будет открыт.
Требования к документам для открытия банковского счета
Каждый банк устанавливает свои требования к форме и содержанию документов для открытия счета. Как показывает практика, практически все банки требуют следующий комплект документов:
| Документы организации | Документы физических лиц |
|---|---|
При открытии корпоративного счета следует иметь в виду, что деятельность компании, заявляемая в рамках открываемого счета, должна быть более или менее однородной и понятной банку. Рекомендуется следовать правилу: один счет – один вид деятельности. |
|
Особенности открытия иностранных счетов для граждан России
При оформлении счета физического лица в иностранном банке гражданам России следует иметь в виду следующие положения валютного законодательства РФ:
- физические лица (за некоторыми исключениями) обязаны уведомлять налоговый орган об открытии/закрытии счета за рубежом, а также ежегодно направлять отчеты о движении денежных средств по таким счетам;
- за неисполнение установленных обязанностей предусмотрена административная ответственность;
- по иностранным счетам физических лиц (за некоторыми исключениями) можно совершать только разрешенные валютные операции, полный перечень которых установлен частями 5 и 5.1. статьи 12 ФЗ от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (в совокупности со ст. 9 указанного закона);
- за совершение незаконных валютных операций предусмотрена административная ответственность;
- для отдельных категорий граждан РФ установлен запрет на открытие иностранных счетов.
Заключение
Таким образом, открытие счетов в иностранных банках требует тщательной подготовки, адаптации к современным банковским требованиям и готовности к более длительным срокам рассмотрения заявлений. Однако, несмотря на указанные сложности, эта задача остается выполнимой как для бизнеса, так и для частных клиентов.
Полезные ссылки:
- Европейские банки;
- Банки Объединенных Арабских Эмиратов;
- Оффшорные банки;
- Международные платежные системы.