Многие предприниматели, принимая решение об открытии компаний в разных странах, часто сталкиваются с терминами «номинальный директор» и «номинальный акционер», но далеко не все понимают, что это означает и насколько законно использовать такие схемы. В настоящей статье рассмотрим данный вопрос применительно к ОАЭ, поскольку интерес к этой юрисдикции растет благодаря ее надежной репутации и многочисленным преимуществам, которые она предлагает при открытии бизнеса.
Что такое «номинальный сервис» и зачем он нужен?
Зачастую понятия «номинальный директор» и «номинальный акционер» объединяются в понятие «номинальный сервис». Формально порядок назначения номинальных директоров и акционеров такой же, как и при назначении реальных директоров и акционеров.
Отличие же состоит в том, что номинальные директора и акционеры не участвуют в принятии решений относительно управления компанией. Их основная задача заключается в том, чтобы обеспечивать представление интересов бенефициарного владельца компании и выступать в качестве официальных представителей компании в отношениях с третьими лицами.
Подобная практика назначения номинальных директоров и/или акционеров получила широкое распространение по следующим причинам:
| Причина | Пояснения |
|---|---|
|
Обеспечение конфиденциальности |
Номинальный сервис позволяет не раскрывать широкому кругу лиц информацию о бенефициарных владельцах компании, то есть о лицах, которые фактически владеют и управляют компанией. |
|
Соблюдение требований местного законодательства |
В некоторых юрисдикциях может быть предусмотрено требование к резидентности и и/или гражданству директоров или акционеров. В этих случаях местный номинальный директор и/или акционер назначаются в целях выполнения такого требования. |
|
Упрощение административных процессов |
Ведение бизнеса в разных странах часто сопряжено с бюрократическими сложностями. В связи с этим бывает целесообразно назначить номинального директора для выполнения формальных функций, необходимых для работы компании, включая подписание документов и взаимодействие с местными государственными органами. |
Правовой статус номинального директора и акционера в ОАЭ
При регистрации компании в ОАЭ неизбежно встает вопрос о выборе ее корпоративной структуры, то есть о выборе лиц, которые будут выполнять функции директоров и акционеров. В связи с этим важно понимать, различает ли законодательство ОАЭ номинальных и реальных директоров и акционеров. Поскольку в ОАЭ действуют отдельные законодательные акты для местных компаний и для компаний, зарегистрированных в свободных экономических зонах (СЭЗ), рассмотрим их отдельно.
Директора и акционеры в местных компаниях ОАЭ
Местные компании ОАЭ (за некоторыми исключениями) регулируются Федеральным декретом-законом № 32 от 20 сентября 2021 года «О коммерческих компаниях» (On Commercial Companies). Данный закон определяет вопросы корпоративного права, в том числе обязанности и ответственность директоров и акционеров компаний.
В указанном законе отсутствуют понятия «номинальный директор» или «номинальный акционер». Кроме того, отсутствуют какие-либо указания на различия в статусе управляющих директоров и акционеров. Иными словами, с точки зрения закона лица, занимающие соответствующие должности, имеют равные права на участие в управлении компанией и принятие решений, а также в равной мере несут юридическую ответственность.
Директора и акционеры компаний, зарегистрированных в СЭЗ ОАЭ
Что касается свободных экономических зон, в каждой из них действуют собственные корпоративные нормы. В качестве иллюстрации рассмотрим законодательные акты некоторых свободных зон на предмет регулирования номинального сервиса:
| Свободная зона | Регулирование номинального сервиса |
|---|---|
|
Основными законодательными актами, которые регулируют порядок назначения и обязанности директоров и акционеров, являются:
В данных актах не содержится указаний на возможность компании иметь номинальный сервис. |
|
|
Основным законодательным актом, регулирующим порядок назначения и обязанности директоров и акционеров, является Закон № 5 от 2018 г. «О компаниях» (Companies Law) в редакции от 2022 года. Указанный акт содержит положение (п. 4(9) Приложения 1) о том, что:
|
|
|
Основные нормы, регулирующие деятельность компаний, содержатся в Положении о компаниях (Companies Regulations) 2020. П. 5 Приложения 6 к указанному документу содержит аналогичные пояснения относительно прав, принадлежащих другому лицу в качестве номинального владельца:
|
Таким образом, законодательство некоторых СЭЗ формально признает возможность номинального владения. При этом прямой запрет на передачу прав в номинальное владение не установлен ни в законодательстве, применимым к местным компаниям, ни в законодательстве рассмотренных СЭЗ.
История регулирования номинальных соглашений в ОАЭ
Ранее в ОАЭ действовал Федеральный декрет-закон № 17 от 2004 года «О борьбе с коммерческим сокрытием» (Commercial Concealment). Под «сокрытием» понималось предоставление иностранному физическому или юридическому лицу возможности заниматься какой-либо экономической или профессиональной деятельностью, которая была запрещена для него в соответствии с законодательством ОАЭ.
В сущности, указанный Закон устанавливал запрет на использование услуг номинального акционера, например, в ситуациях, когда иностранные собственники бизнеса регистрировали компании на гражданина ОАЭ. Такая практика была распространена ввиду того, что ранее законодательство ОАЭ устанавливало общее ограничение на иностранное владение, согласно которому как минимум 51% акций местной компании должен был находиться во владении одного или нескольких граждан ОАЭ.
Однако в 2021 году ОАЭ значительно ослабили эти законодательные ограничения, и теперь компании ОАЭ могут на 100% находиться в иностранном владении, за исключением компаний в стратегических секторах экономики. Таким образом, у иностранных инвесторов более нет необходимости привлекать местных партнеров в качестве номинальных акционеров для соблюдения законодательных требований.
Следующим шагом на пути ослабления ограничений для иностранных инвесторов стала отмена Закона «О борьбе с коммерческим сокрытием» в 2024 году. Тем самым был снят запрет на привлечение номинального акционера. Вместе с тем необходимость в его использовании также исчезла.
Реестр бенефициарных владельцев в ОАЭ
Привлечение номинального акционера утратило свою целесообразность также в связи с созданием системы раскрытия информации о бенефициарных владельцах компаний. В ОАЭ установлено требование, согласно которому все компании, лицензируемые на территории ОАЭ, в том числе в свободных зонах (с учетом некоторых исключений), обязаны собирать ряд сведений в отношении своих бенефициарных владельцев.
К таким сведениям относятся:
- идентификационные данные (полное имя, гражданство, дата и место рождения);
- место жительства и адрес для направления уведомлений;
- данные документа, удостоверяющего личность;
- основание и дату, когда лицо стало бенефициарным владельцем компании, а также
- дату, когда лицо прекратило быть бенефициарным владельцем компании.
Эта информация передается в регистрирующий орган ОАЭ в течение 60 дней с момента регистрации компании и получения лицензии. При этом доступ к такой информации остается закрытым и предоставляется только государственным органам в целях борьбы с правонарушениями, а также в рамках международных договоров с участием ОАЭ.
За нарушение положений, связанных с ведением реестра бенефициарных владельцев и предоставлением соответствующей информации предусмотрены административные санкции, в том числе штрафы в достаточно крупных размерах. В таблице ниже представлены некоторые из них:
| Нарушение | Санкция |
|---|---|
|
Невыполнение юридическим лицом обязанности по созданию и ведению реестра бенефициарных владельцев. |
|
|
Невыполнение юридическим лицом обязанности по предоставлению данных из реестра бенефициарных владельцев в регистрирующий орган. |
|
Полный перечень нарушений и штрафов за их совершение приведен в Приложении к Решению Кабинета министров № 132 от 2023 года.
Таким образом, даже при назначении номинального акционера компании обязаны сообщать государственному органу сведения о реальных владельцах бизнеса.
Риски использования номинального сервиса
Несмотря на отсутствие прямого запрета на услуги номинальных директоров и акционеров в ОАЭ, использование их услуг связано с некоторыми рисками, особенно в условиях повышенного регулирования прозрачности бизнеса.
| Риски | Описание |
|---|---|
|
Контроль над бизнесом |
Поскольку официально законодательство ОАЭ не разграничивает статус директоров и/или акционеров, на номинальных лиц может быть возложена большая юридическая ответственность. В связи с этим они могут запрашивать большое количество документов, касающихся сделок компании, чтобы обезопасить себя от возможных рисков. Кроме того, если номинальные директора или акционеры наделены полномочиями принимать какие-либо управленческие решения, это может привести к утрате контроля со стороны фактического бенефициара компании. |
|
Сложности в работе с банковским счетом |
При открытии счета в иностранном банке компания в любом случае должна будет предоставить информацию о своих конечных бенефициарах. Данное требование обусловлено процедурами банковского комплаенса, и его несоблюдение может привести к отказу в открытии счета или к блокированию уже существующих счетов компании. |
|
Репутационные риски |
Использование номинального сервиса может восприниматься как попытка скрыть реальных владельцев бизнеса. Это может приводить к сложностям в отношениях с деловыми партнерами или потенциальными инвесторами. |
Заключение
Хотя использование услуг номинального акционера и номинального директора в ОАЭ формально не находится под запретом, можно говорить о том, что фактически привлечение номинального сервиса не является целесообразным по следующим причинам:
- в ОАЭ отменено требование о наличии в структуре компании местного акционера;
- компании ОАЭ должны вести реестр бенефициарных владельцев и направлять соответствующую информацию в государственный орган;
- использование номинального сервиса может создавать дополнительные риски для владельцев бизнеса, в том числе в отношениях с деловыми партнерами и банками.
Полезные ссылки:
- Стабильная и надежная юрисдикция;
- Большой выбор свободных экономических зон (Freezones);
- 100% контроль для иностранных владельцев.