Регистрация оффшора на BVI в 2025 году

Регистрация оффшора на BVI в 2025 году

Британские Виргинские Острова (БВО, BVI) на сегодняшний день одна из наиболее популярных юрисдикций для регистрации оффшора. Ожидается, что страна сохранит свои позиции в этом отношении и в 2025 году. Регистрация оффшора на БВО остается привлекательным вариантом для бизнеса, готового соблюдать новые стандарты прозрачности и корпоративного управления.

BVI: особенности юрисдикции

BVI – одна из первых юрисдикций, которая стала развивать корпоративное обслуживание оффшорных компаний, что исторически закрепило за ними статус ведущего оффшорного центра. Благодаря своему многолетнему опыту в данной сфере BVI удалось создать эффективную систему для работы с оффшорными компаниями, включая:

  • упрощенные процессы регистрации оффшора BVI,
  • большое число квалифицированных регистрационных агентов, а также
  • широкий доступ к различным профессиональным услугам в оффшорной индустрии (например, юридическим и бухгалтерским).

Что касается их юридического статуса, Британские Виргинские Острова являются британской заморской территорией, что определяет их особые отношения с Великобританией. Обладая суверенитетом над BVI, Великобритания может оказывать влияние на их внутреннюю политику, в том числе в отношении оффшорных компаний.

С другой стороны, подобная связь с Великобританией имеет и свои преимущества для бизнеса. Так, правовая система BVI основана на английской правовой традиции, что облегчает ведение бизнеса, оформление договорных отношений и разрешение споров.

Использование оффшора BVI в международной практике

О законности использования оффшорных компаний, в том числе оффшоров BVI, мы писали в одной из наших статей. Подчеркнем, что на сегодняшний день регистрация и использование оффшорных компаний является законной и широко распространенной практикой для международного бизнеса, а в некоторых случаях – единственной возможностью вступать в деловые отношения с иностранными контрагентами.

Тем не менее, принимая решение о регистрации оффшорной компании, необходимо учитывать ряд факторов, которые могут усложнять работу с ней. В частности, оффшорные юрисдикции испытывают давление со стороны международного сообщества, побуждающее их участвовать в борьбе с уклонением от уплаты налогов и осуществлять более эффективный контроль в отношении учрежденных на их территории компаний. 

Чтобы соответствовать новым требованиям, оффшорные юрисдикции на уровне внутреннего законодательства принимают меры, направленные на усиление требований к прозрачности данных о компаниях, в том числе об их владельцах, на введение некоторого налогообложения оффшорных компаний, а также требуют, чтобы компании обеспечивали хотя бы минимальное присутствие в той стране, где они зарегистрированы.

Отказ от следования обозначенным тенденциям с большой долей вероятности будет означать включение оффшорной юрисдикции в «черные» списки стран, не обеспечивающих сотрудничества в налоговых целях. Это, в свою очередь, повлечет за собой применение дополнительных ограничений к компаниям, зарегистрированным в оффшорах.

Что касается BVI, страна стремится адаптироваться к указанным международным требованиям и регулярно совершенствует правовой режим, применимый к оффшорам BVI, чтобы предотвратить их использование в незаконных целях. В результате принятых усилий Британские Виргинские Острова на настоящий момент (январь 2025 года) не входят в «черные» списки стран ЕС, в «черные» или «серые» списки Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF), а также в «черный» список ФНС РФ. Однако страна по-прежнему включена в «черный» список Минфина РФ. Подробнее о последствиях наличия юрисдикции в «черном» списке Минфина РФ читайте в нашем материале.

Последние изменения в корпоративном законодательстве BVI

О некоторых изменениях законодательства о компаниях BVI мы уже писали в одной из наших статей.

Новые поправки к Закону о компаниях BVI вступили в силу в январе 2025 года. Изменения в основном касаются новых требований к подаче сведений в государственные органы. Остановимся подробнее на некоторых из них:

Изменение Новые требования

Реестр участников компании

Поправки предусматривают подачу реестра участников в государственный орган (Регистратор компаний, Registrar of Companies) в течение 30 дней после регистрации новой компании. Кроме того, необходимо сообщать обо всех изменениях в указанных сведениях также в течение 30 дней.

Из данного требования есть ряд исключений. Так, оно не применяется к компаниям, акции которых котируются на бирже, к инвестиционным фондам и к иным утвержденным фондам BVI.

Доступ к таким данным остается закрытым, однако компания по своей инициативе может разрешить публичный доступ к соответствующей информации.

Кроме того, если компания использует номинальных акционеров, необходимо предоставить Регистратору дополнительную информацию о них.

Директора и реестр директоров

Предусматриваются новые сроки для назначения первых директоров компании: 15 дней вместо 6 месяцев.

Кроме того, ряд изменений касается:

  • порядка исправления сведений, содержащихся в реестре директоров, и 
  • предоставления информации о лицензированных директорах компании (при наличии таковых).

Напомним, что сведения о директорах компании остаются закрытыми. Однако их имена можно узнать, направив соответствующее заявление через онлайн-сервис Комиссии BVI по финансовым услугам.

Бенефициарные владельцы

Меняется порядок предоставления информации о бенефициарных владельцах. Теперь регистрационные агенты должны направлять сведения о бенефициарных владельцах (их имена и адреса) в Регистратор компаний в течение 30 дней с даты регистрации компании.

Данное требование не применяется к компаниям, акции которых котируются на бирже, к инвестиционным фондам и к иным утвержденным фондам BVI.

Что касается доступа к информации о бенефициарных владельцах, то он может быть предоставлен лицам, которые смогут продемонстрировать наличие законного интереса в получении соответствующей информации. 

Порядок предоставления доступа должен быть предусмотрен дополнительными нормативными актами, но в любом случае такой доступ должен быть ограничен лишь теми бенефициарными собственниками, которые владеют 25% или более акций или прав голоса компании.

Экономическое присутствие на BVI

Экономическое присутствие (economic substance) на BVI регулируется Законом об экономическом присутствии (ESA Act) в редакции от 2020 года, а также Правилами экономического присутствия в действующей редакции от 2 апреля 2024 г., которые разработаны Международным налоговым управлением BVI.

Напомним основные положения режима обеспечения экономического присутствия на BVI.

Требование об обеспечении экономического присутствия на BVI применяется к компаниям и партнерствам, которые являются резидентами BVI и осуществляют следующие виды деятельности:

  • банковская деятельность,
  • страховая деятельность,
  • управление фондами,
  • финансирование и лизинг,
  • деятельность головного офиса,
  • судоходный бизнес,
  • деятельность в сфере интеллектуальной собственности,
  • холдинговая деятельность и
  • деятельность центров дистрибуции и сервиса.

Указанные юридические лица могут быть освобождены от применения данного требования, если они подтвердят наличие налогового резидентства в другой юрисдикции.

Все юридические лица BVI должны подавать отчет об экономическом присутствии в течение 6 месяцев с даты окончания их финансового года. Однако содержание данного отчета будет немного отличаться в зависимости от того, является ли компания холдинговой и заявляет ли она о наличии налогового резидентства в другом государстве. За непредставление соответствующей информации предусмотрены штрафы.

Подробнее о правилах экономического присутствия на BVI можно почитать в нашем материале.

Хранение документации и отчетности оффшора BVI

Напомним, что корпоративное законодательство BVI предусматривает обязанность компаний хранить определенные документы:

Место хранения Документы

Офис регистрационного агента на BVI

  • указанные выше реестры участников, директоров и бенефициарных владельцев,
  • учредительные документы компании,
  • ежегодный отчет (Annual Return).

Офис регистрационного агента или иное место по усмотрению директоров

  • протоколы и резолюции,
  • учетные данные и подтверждающая документация, которые достаточны для объяснения операций компании и позволяют в любой момент определить финансовое состояние компании.

Обязанность передавать регистрационному агенту ежегодный отчет применяется с 2023 года. Данный документ направляется в течение 9 месяцев после окончания финансового года компании и представляет собой краткую финансовую информацию такой компании. При этом ежегодный отчет:

  • не подлежит аудиту, 
  • не подается в государственный орган и
  • не является публично доступным.

В то же время важно помнить, что в случае неполучения регистрационным агентом ежегодного отчета от компании он должен будет уведомить об этом государственный орган в течение 30 дней после истечения установленного срока для сдачи отчета. В этом случае в отношении компании применяются санкции.

Банковский счет для оффшора BVI

Одна из сложностей, с которой могут столкнуться владельцы оффшорных компаний, в том числе оффшоров BVI, связана с открытием для них банковских счетов. В современных условиях банки проводят более строгие проверки документов от оффшорных компаний, зачастую воспринимая страны их регистрации как зоны, не обеспечивающие должного регулирования.

Иногда запрос о предоставлении дополнительных документов направляется банками-корреспондентами в связи с транзакциями, осуществляемыми по счетам оффшорных компаний. В конечном итоге это может привести к усложнению проведения расчетов через оффшоры и к увеличению сроков таких транзакций.

Как правило, банкам необходимо удостовериться в том, что:

  • оффшорные компании реально связаны со страной своей регистрации и действительно используются в целях ведения заявляемой коммерческой деятельности. Для этого банки могут запрашивать договоры и инвойсы компании, сведения о наличии у нее реального офиса и сотрудников, финансовую отчетность компании, а также информацию о ее налоговом статусе;
  • компанией владеют реальные физические лица, которые не подпадают под санкционные режимы и имеют законные источники дохода и благосостояния. Для этого банкам требуется полная информация о конечных бенефициарах компаний, включая сведения об источниках их денежных средств и об их налоговом статусе.

Тем не менее при условии соблюдения предъявляемых требований некоторые банки и платежные системы готовы сотрудничать с оффшорными компаниями. В частности, с банками, которые предлагают открытие счетов для оффшорной компании на BVI, можно ознакомиться в нашем материале.

Заключение

Несмотря на ужесточение внутреннего законодательства и международного правового поля, оффшорные компании остаются рабочим инструментом в сфере международного бизнеса. Благодаря стремлению соответствовать новым стандартам регулирования и прозрачности, Британские Виргинские Острова представляют собой одну из наиболее респектабельных юрисдикций для регистрации оффшорной компании.

При этом важно помнить, что успешное использование оффшорных компаний в настоящее время предполагает готовность предоставлять полные и достоверные сведения о своей деятельности, бенефициарных владельцах, структуре собственности и финансовой отчетности. Это позволит снизить риски отказа в банковском обслуживании и обеспечить долгосрочное функционирование компании в рамках правового поля.

Полезные ссылки:

Регистрация компании на BVI
Оцените эту страницу!
[Всего: 4 Средний: 5]

Поделитесь этой статьей

Facebook
VK
LinkedIn
X
Telegram
WhatsApp
Skype
Print

Будьте в курсе наших новостей и статей по вопросам регистрации компаний и международного налогообложения.

Есть вопросы? Свяжитесь с нами или сделайте заказ

Отвечаем быстро – обычно в течение нескольких часов.
Для заполнения данной формы включите JavaScript в браузере.
Подписка на рассылку
Прокрутить вверх