Релокация бизнеса из России

Возможность вести бизнес за границей всегда интересовала россиян. В 2022 году релокация стала как никогда актуальной темой. Обход санкций, поиск наиболее выгодного режима налогообложения, выход на международный рынок – вот основные причины, по которым предприниматели хотят релоцировать бизнес или часть бизнеса. В этой статье рассмотрим процесс релокации, наиболее популярные направления и частые проблемы.

Что обычно понимается под процессом релокации

Под релокацией бизнеса понимается: 

1) юридическое лицо (например, российское ООО) остается в РФ, сотрудники работают удаленно за рубежом. В таком случае меняются налоговые ставки работников, о чем ФНС узнает из расчета налоговой базы налоговым агентом (работодателем); 

2) юридическое лицо открывает представительство в иностранной юрисдикции, переводит часть работников туда. С заработной платы работников налоги и пособия удерживаются по правилам иностранной юрисдикции (презюмируем, что работники – нерезиденты), в РФ учитываются доходы и расходы представительства; 

3) регистрация отдельного иностранного юридического лица, на которое переносится часть бизнес-функций или все с последующей ликвидацией российской структуры. В таком случае налогообложение зарубежной компании осуществляется по иностранным правилам,
российской – по правилам РФ.

Релокация бизнеса – это перенос деятельности (иногда и сотрудников) или части фирмы из страны, в которой она возникла, в другую страну. 

Как выбрать страну для релокации бизнеса

В первую очередь при выборе страны стоит обратить внимание на возможность открытия бизнеса для россиян. Также важно учесть, о какой сфере бизнеса идет речь.

Для IT-компаний могут подойти такие страны, как ОАЭ, Грузия, Армения, Кыргызстан, Турция. Если это торговля или перевозки, вполне могут подойти, например, Казахстан, Армения, Гонконг.

Каждый бизнес уникален, поэтому для более оптимального выбора лучше обратиться за консультацией к специалистам.

Вот пункты на которые нужно обращать внимание в первую очередь:

• законодательство;
• налогообложение;
• политическая обстановка;
• санкции в отношении россиян;
• рыночные отношения. 

Какие варианты доступны россиянам

Самые популярные направления:

• ОАЭ,
• Грузия,
• Армения,
• Казахстан,
• Узбекистан,
• Кыргызстан,
• Кипр,
• Турция,
• Сингапур.

Релокация бизнеса из России в ОАЭ

Для релокации бизнеса из России ОАЭ (особенно Дубай) может быть привлекательным направлением для многих предпринимателей и компаний. Однако этот шаг требует тщательного планирования, оценки всех аспектов и соблюдения соответствующих юридических процедур и бизнес-процессов.

Переезд бизнеса в ОАЭ обязательно потребует изучения налоговой системы этой страны и ее отличий от российской. Важно понять, какие налоги будут применяться к вашей деятельности, и какие льготы или особенности могут быть доступны для иностранных компаний. В ОАЭ существует несколько типов компаний с различными структурами и требованиями к учредителям. Выбор подходящего типа компании (например, Free Zone Company, Mainland Company, Offshore Company и т.д.) зависит от ваших потребностей и бизнес-плана. Если вы планируете личное присутствие в ОАЭ для управления бизнесом, вам может потребоваться рабочая виза или другой статус пребывания. Требования и процедуры иммиграции также следует изучить.

Релокация бизнеса в Гонконг

Гонконг – это крупнейший финансовый центр в Азии и центр международной торговли со стабильной и развитой экономикой. Надежность банковской и правовой систем, значительные валютные резервы и строгий антикоррупционный режим способствуют укреплению позиции Гонконга в качестве делового центра в регионе и в мире. Кроме того, в Гонконге работают крупнейшие венчурные фонды Азии, которые готовы вкладывать инвестиции в наиболее перспективные проекты.

Низкая налоговая нагрузка – это одна из основных причин, почему предприниматели выбираю Гонконг для ведения бизнеса. Стандартная ставка налога на прибыль составляет 16,5%, при этом прибыль, полученная за пределами региона, налогами не облагается. К первым 2 миллионам гонконгских долларов годовой прибыли применяется скидка 50% – налоговая ставка снижается до 8,25%.

Легкость и доступность регистрации бизнеса. Процесс открытия компании в Гонконге не вызывает особых сложностей (подробнее об открытии компании в Гонконге мы писали в нашей статье) и может быть полностью решен удаленно.

Свобода предпринимательства. Нет никаких ограничений на внутренние и внешние инвестиции, валютного контроля и запретов на владение компаниями для иностранцев.

Перспективное направление для развития стартапов. В последние годы именно в Гонконге наблюдается рост числа стартапов (их счет уже пошел на тысячи). На этом фоне активно развиваются инкубаторы, акселераторы и фонды поддержки стартапов.

Выгодная география. Размещая свой бизнес в Гонконге, вы получаете легкий доступ к крупнейшим городам Азии. Кроме того, у вас будет преференциальный доступ к рынку материкового Китая в рамках Соглашения о более тесном экономическом партнерстве (CEPA). Это позволит не только бесплатно экспортировать продукцию в Китай, но и получать льготные услуги в более чем 40 различных сферах.

Релокация бизнеса в Казахстан, Армению или Грузию

В Армении нет требований к привлечению местного капитала, юридические лица могут быть созданы полностью на иностранных инвестициях, отсутствует минимальный размер уставного капитала. Законы Армении позволяют назначать директором иностранца без резидентства, а отдельная постановка на налоговый учет не требуется.

Кроме того, одним из важных преимуществ этой юрисдикции для российского бизнеса является схожесть законодательства. Например, Налоговый кодекс и антимонопольное регулирование в Армении похожи на российские. 

Казахстан во многом перенял опыт ОАЭ и для предпринимателей, включая иностранные компании. Здесь есть три варианта ведения бизнеса:

1. Регистрация ИП или товарищества с ограниченной ответственностью (ТОО) на территории Казахстана. Граждане России, Беларуси и Кыргызстана, имеющие вид на жительство в Казахстане, могут зарегистрироваться в качестве ИП.
2. Регистрация компании-резидента Astana Hub (AH) – международного технопарка IT-стартапов.
3. Регистрация компании-резидента Международного финансового центра «Астана» (МФЦА).

Учредителями и директорами ТОО могут быть физические и юридические лица, в том числе нерезиденты. Минимальный размер уставного капитала – 100 месячных расчетных показателей (МРП). В 2022 году МРП составляет 3063 тенге ($7). При этом для субъекта малого предпринимательства (ТОО, численность работников которого до 100 человек, среднегодовой доход – до 300 000 МРП) отсутствует требование по минимальному уставному капиталу.

Зарегистрировать компанию в Грузии могут нерезиденты. Процедура довольно проста и при личном присутствии может занять буквально несколько дней. Понадобится подтверждение реального адреса в Грузии для регистрации юрлица (договор аренды или купли-продажи). Самые популярные формы ведения бизнеса в Грузии – ИП и ООО.  Уставной капитал для ООО может быть любым, но лучше, чтобы это была сравнительно крупная сумма, адекватная размеру вашего бизнеса, – это может упростить процедуру открытия счета в банке и другие возможные проверки.

Как подготовиться к релокации

Принимая решение о релокации бизнеса, необходимо учитывать следующие факторы: ограничения, которые отразятся на работе с зарубежными партнерами; визовый режим; языковой барьер; логистика; действие платежных систем; налоговые ставки; возможности участия нерезидентов страны в организациях и др. Чтобы подготовиться к релокации:

1. Проведите партнерскую сессию (беседу) с участием собственников компании, топ-менеджеров и ключевых работников. Следует обсудить юридические аспекты релокации, общие цели, принципы, сценарии и правила поведения всех вовлеченных лиц.

2. Соберите команду по реализации релокации. Включить в нее желательно владельца бизнеса, юриста, CEO, CTO и HR-специалиста.

3. Составьте «дорожную карту» релокации. Это письменный план, который позволит структурировать процесс и сделать его успешным. В «дорожной карте» отражаются участники, действия и сроки.

4. Оцените юридические возможности и риски переезда. Нужно проверить и скорректировать действующие договоры, провести переговоры с контрагентами об исполнении взаимных договорных обязательств, выявить ограничения по релокации.

5. Выберите «местного» юридического партнера в стране, в которую собираетесь переместить бизнес. У него должны быть хорошие рекомендации и релевантный опыт.

Какие самые частые ошибки совершают предприниматели

Недостаточное внимание к выбору страны:

При выборе юрисдикции важно тщательно изучить все особенности рынка и объективно оценить возможность перевода бизнеса в конкретную страну.

Для каждой компании (вида деятельности) выбор страны индивидуален. Он основан на многих факторах, в особенности:

1. Наличие целевой аудитории, спроса на «продукт».
2. Актуальность бизнеса компании.
3. Особенности юрисдикции (например, специфика налогообложения).

Недостаточное исследование нового рынка:

Когда выбор в пользу страны уже сделан, необходимо более детально изучить новый рынок. Особенно важно обратить внимание на законодательство и особые условия релокации.

Наилучший вариант в таком случае – воспользоваться услугами юридической компании для профессиональной консультации, чтобы узнать об особенностях и всех «подводных камнях» релокации в конкретные интересующие страны.

Непредвиденные финансовые расходы:

При планировании переезда бизнеса и даже при наличии самого тщательного финансового плана, очень часто возникают дополнительные расходы, которые трудно предвидеть заблаговременно. Недостаточность свободных средств для релокации и экономия на таких важных аспектах, как “реальный” офис компании, могут привести к еще большим потерям в будущем.

Заключение

Релокация бизнеса – непростой процесс, он может занимать от месяца до года. Самые популярные направления для россиян сейчас – это ОАЭ, Армения, Грузия, Казахстан. Основная проблема, с которой сталкиваются предприниматели при открытии бизнеса в другой стране, – это ограничения на открытие счетов в местных банках и очень часто меняющиеся правила регистрации фирм.