1 сентября 2018 г. в Эстонии вступили в силу поправки к Закону о противодействии отмыванию денежных средств и финансированию терроризма (далее – Закон), предусматривающие введение публично доступного реестра бенефициарных владельцев эстонских компаний.
В соответствии со статьей 9 Закона, бенефициарным владельцем в отношении эстонской компании признается физическое лицо, которое:
- Прямо или косвенно владеет более 25 % долей участия, акций или голосующих прав компании.
- Осуществляет контроль иным способом, в том числе занимая высшую руководящую должность в компании.
В отношении структур без образования юридического лица (далее – СБОЮЛ), а именно трастов, партнерств и сообществ, бенефициарными владельцами признаются физические лица, являющиеся:
- Учредителями либо лицами, вносящими вклад в имущество СБОЮЛ.
- Доверительными собственниками, управляющими или владельцами имущества СБОЮЛ.
- Лицами, назначенными ответственными за поддержание и контроль за сохранностью имущества СБОЮЛ.
- Лицами, в чьих интересах была учреждена или осуществляет деятельность конкретная СБОЮЛ.
Участники или акционеры компании обязаны установить личность бенефициарного владельца компании и сообщить директорам сведения для составления реестра бенефициаров. Директора являются ответственными за хранение реестров бенефициаров.
В реестры вносится следующая информация о бенефициарных владельцах:
- ФИО.
- Идентификационный номер и страна, в котором лицу был присвоен такой идентификационный номер. При отсутствии идентификационного номера или его аналога в реестр вносится дата и место рождения.
- Страна проживания.
- Характер бенефициарного интереса.
При регистрации компании после 1 сентября 2018 г., реестр бенефициарных владельцев подается в Коммерческий регистр Эстонии в электронном виде вместе с регистрационной формой. В случае изменения данных бенефициарных владельцев реестры с обновленной информацией подаются в Коммерческий регистр не позднее 30 календарных дней с даты получения компанией информации об изменении данных бенефициарных владельцев.
Важно, что информация из реестров бенефициарных владельцев является публично доступной и будет размещаться на сайте Коммерческого регистра. Удаление такой информации происходит автоматически через 5 лет с момента удаления данных о самой компании из Коммерческого регистра.
Все компании и СБОЮЛ, существующие на момент вступлению в силу новой редакции Закона, обязаны подать реестры своих бенефициарных владельцев в течение 60 дней, начиная с 1 сентября 2018 г. За невыполнение обязанности юридических лиц идентифицировать своих бенефициарных владельцев предусмотрена ответственность в виде штрафа в размере 400 000 Евро, взимаемого с самого юридического лица.
