На Каймановых островах подготовлены изменения, касающиеся информации о бенефициарных владельцах юридических лиц. Они предусмотрены Законом «О прозрачности бенефициарного владения» от 2023 года (далее – Закон), который, как ожидается, вступит с силу в ближайшее время. Данный Закон объединяет нормы о бенефициарном владении, которые уже были предусмотрены в Законах «О компаниях», «О компаниях с ограниченной ответственностью» и «Об ограниченных партнерствах».
Реестр бенефициарных владельцев на Кайманах
Согласно Закону, большинство юридических лиц Каймановых островов обязаны идентифицировать своих бенефициарных владельцев и предоставлять актуальные сведения о них своему поставщику корпоративных услуг (то есть местной компании, лицензированной на предоставление услуг зарегистрированного офиса).
Поставщик корпоративных услуг, в свою очередь, создает и ведет непубличный реестр сведений о бенефициарных владельцах каждого юридического лица, находящегося у него на обслуживании. Если речь идет об обычной резидентной компании Кайман, не имеющей поставщика корпоративных услуг, такая компания ведет свой реестр самостоятельно.
Какая информация включается в реестр?
Сведения о бенефициарных владельцах включают:
- полное имя;
- адрес места жительства;
- адрес для направления уведомлений;
- дату рождения;
- гражданство;
- данные действующего паспорта, водительского удостоверения или иного идентификационного документа, выданного государственным органом, а именно: идентификационный номер, страна выдачи, дата выдачи и истечения срока действия;
- характер (способ) владения или осуществления контроля над юридическим лицом;
- дату, в которую данное физическое лицо стало или перестало быть бенефициарным владельцем юридического лица.
Реестры бенефициарных владельцев ведутся на централизованной электронной платформе и не доступны публично. Доступ к ним имеют только Регистратор компаний, а также некоторые регуляторные органы (по запросу), в частности, полиция, орган финансового надзора, денежно-кредитное управление (CIMA), антикоррупционная комиссия, управление налоговой информации и др.
Какие компании освобождены о ведения реестра бенефициаров?
Компании нескольких категорий освобождены от обязанности вести реестр своих бенефициарных владельцев в вышеуказанном порядке. К ним относятся:
- компании, прошедшие процедуру листинга на фондовой бирже Каймановых островов или иной признанной бирже, либо их дочерние компании;
- компании, лицензированные по специальному законодательству;
- фонды, зарегистрированные по Закону «О частных фондах» или «О паевых фондах» Каймановых островов;
- компании, освобожденные от данного требования по решению Кабинета министров (в настоящее время отсутствуют).
Однако, компании названных категорий все равно обязаны передавать поставщику корпоративных услуг требуемые законом сведения о своих бенефициарных владельцах, а также письменное подтверждение своего статуса. Разница состоит в том, что поставщик услуг не ведет для них реестр, а подает сведения об их бенефициарах напрямую в компетентный орган (министерство, которому подведомственны финансовые услуги).
Изменения согласно новому закону
| Что меняется | Комментарий |
| 1. Сфера действия | Закон расширяет сферу действия режима информации о бенефициарном владении на структуры, ранее не подпадавшие под данные требования. К ним теперь также относятся ограниченные партнерства (limited partnerships) и освобожденные ограниченные партнерства (exempted limited partnerships). |
| 2. Определение «бенефициарного владельца» | Уточнено определение «бенефициарного владельца» с целью приблизить его к соответствующему определению, предусмотренному противолегализационным законодательством Кайман. Однако, процентный порог владения и контроля остается на прежнем уровне – 25% и более (для целей законодательства об AML такой порог составляет 10% и более). В целях указанного Закона, бенефициарным владельцем признается физическое лицо, которое удовлетворяет одному (любому) или нескольким из следующих критериев:
Если физическое лицо, отвечающее признакам бенефициарного владельца, отсутствует, то должно быть установлено «контактное лицо», которым является представитель высшего менеджмента – директор или CEO данного юридического лица. Не могут считаться бенефициарными владельцами лица, которые действуют в отношении юридического лица исключительно в качестве профессионального советниками или профессионального управляющего. |
| 3. Кто освобожден от требования вести реестр бенефициаров? | Сокращен перечень субъектов, освобождаемых от обязанности вести реестр бенефициарных владельцев на уровне поставщика корпоративных услуг. Среди таковых остаются лишь:
|
| 4. Сведения о бенефициарных владельцах | Расширен перечень сведений о бенефициарных владельцах, которые компания обязана подавать в реестр. К ним добавлены:
|
| 5. Публичность доступа | Закон не предусматривает предоставления какого-либо публичного доступа к сведениям о бенефициарных владельцах. Однако, Кабинет министров будет иметь право уполномочить компетентный орган предоставлять такой доступ тем заявителям, которые смогут продемонстрировать «законный интерес» (legitimate interest) к такой информации. «Законный интерес» толкуется с учетом Решения Суда ЕС от 22 ноября 2022 г. В данном решении Суд ЕС признал противоречие между требованием предоставлять полностью публичный доступ к данным о бенефициарных владельцах и принципом уважения права на частную жизнь и защиты персональных данных. Среди имеющих «законный» интерес к получению сведений о бенефициарах могут быть, в частности, пресса и общественные организации, чья деятельность связана с предотвращением/борьбой с отмыванием денежных средств, а также лица, которым данные сведения нужны при планировании сделок с соответствующими компаниями. |
Что предпринять в целях соблюдения законодательства?
До вступления новых требований в силу, компаниям Каймановых островов может быть рекомендовано:
- сверить свои существующие реестры бенефициаров с обновленным определением «бенефициарного владельца»;
- подготовить дополнительные сведения о бенефициарах, которые предусмотрены новым законом;
- инвестиционным фондам, зарегистрированным в CIMA, следует проверить, сможет ли их администратор или поставщик корпоративных услуг действовать в качестве контактного лица в целях передачи информации об их бенефициарных владельцах компетентному органу.
