Компании Кипра должны ежегодно подтверждать данные о своих конечных бенефициарных владельцах либо сообщать об изменении таких данных. В текущем году это необходимо сделать с 1 октября по 31 декабря 2024 года. Данные подаются онлайн через сайт Регистра компаний.
Что меняется
21 ноября кипрский парламент принял поправку, снижающую штраф за несвоевременную подачу сведений о бенефициарных владельцах компаний с нынешних 100 до 30 евро за каждый день просрочки. Также будет снижена максимальная сумма данного штрафа – с 20 000 до 5 000 евро.
Если компания не подаст данные в указанный срок, то по действующим правилам, ей будет назначен штраф в размере 200 евро. Затем, за каждый последующий день просрочки будет назначаться штраф 100 евро (после вступления в силу поправок – 30 евро), вплоть до предельной суммы 20 000 евро (после поправок – 5 000 евро).
|
Нарушение |
Сумма штрафа |
|
|---|---|---|
| Сейчас | Будет | |
|
Неподача сведений до 31 декабря |
€200 |
€200 |
|
За каждый последующий день просрочки |
€100 в день, но не более €20,000 |
€30 в день но не более €5,000 |
Право начислять вышеуказанные штрафы будет передано судам. Если представитель компании не успел сдать или подтвердить сведения о ее бенефициарных владельцах до конца календарного года, то Регистр компаний будет иметь право обратиться в суд.
Кроме того, по имеющейся информации, кипрские власти намерены простить компаниям, не подавшим сведения в срок, штрафы, наложенные в 2024 году.
Реестр бенефициарных владельцев на Кипре
Напомним, что кипрские компании и партнерства обязаны собирать сведения о своих бенефициарных владельцах и передавать их в реестр через правительственный онлайн-портал. Централизованный реестр бенефициарных владельцев действует на Кипре с марта 2021 года в результате приведения местного антиотмывочного законодательства в соответствие с профильной директивой ЕС.
Бенефициарным владельцем признается физическое лицо, которое в конечном счете владеет юридическим лицом или контролирует его через прямое или косвенное участие (25% плюс одна акция либо доля участия более 25%) в таком юридическом лице, либо посредством осуществления контроля над ним иными способами.
В реестр передаются следующие данные о бенефициарных владельцах:
- имя, фамилия, дата рождения, гражданство и адрес места жительства;
- существо и размер бенефициарного интереса (в том числе процент акций, прав голоса либо характер существенного влияния или контроля);
- номер и тип документа, удостоверяющего личность (паспорт, ID-карта), и страна его выдачи;
- дата, начиная с которой лицо числится в реестре бенефициарных владельцев компании;
- дата изменения сведений о физическом лице или дата прекращения им статуса бенефициарного владельца.
Основные выводы
Несмотря на ощутимое снижение штрафных санкций, мы рекомендуем своевременно – до 31 декабря текущего года – подавать требуемую законом информацию в реестр бенефициаров. Это позволит избежать претензий со стороны контролирующих органов и штрафных санкций.
Накапливающиеся штрафы и пени лишь увеличивают стоимость обслуживания компании, а суммы уплаченных штрафов не уменьшают ее налогооблагаемую базу.
Кроме того, наличие неоплаченных штрафов, неисполненных обязанностей или судебных процедур будет осложняющим фактором если кипрская компания примет решение о редомициляции в иную юрисдикцию. Регистр компаний Кипра выдаст разрешение на редомициляцию лишь при условии уплаты компанией всех штрафов, налогов и соблюдения прочих требований.
