Финансовая документация в Белизе: новые законодательные требования
Комиссия по финансовым услугам Белиза (FSC) сообщила, что все компании должны к 31 декабря 2023 года обеспечить хранение своей финансовой (бухгалтерской) документации в зарегистрированном офисе на территории Белиза.
Согласно поправкам 2023 года к Закону о ведении бухгалтерского учета, каждая компания обязан хранить свою бухгалтерскую документацию в своем зарегистрированном офисе на территории Белиза (иначе говоря, по своему юридическому адресу). Если у компании нет собственного зарегистрированного офиса в Белизе (что характерно для большинства бывших «международных коммерческих компаний» или IBC), то финансовая документация должна храниться в офисе регистрационного агента данной компании в Белизе.
Если компания не передаст свою финансовую документацию регистрационному агенту, то последний будет обязан сообщить об этом в FSC. Кроме того, регистрационный агент в этом случае должен будет уведомить и саму компанию о своем намерении отказаться от функций регистрационного агента, если компания не предоставит требуемые документы в течение пяти дней с даты такого уведомления.
В сообщении FSC, опубликованном 22 сентября 2023 года, также говорится, что невыполнение указанных требований регистрационными агентами, компаниями и иными лицами, обязанными раскрывать информацию в соответствии с Законом, может повлечь применение к ним принудительных мер.
Обязанность хранить финансовую документацию
Все зарегистрированные в Белизе компании должные хранить документы, необходимые для бухгалтерского учета, не менее пяти лет после закрытия счета, завершения операции или прекращения деловых отношений.
Указанные документы включают финансовую отчетность, бухгалтерские книги, квитанции и чеки, контракты и счета, а также записи и документы, относящиеся к активам и обязательствам компании, ее приходам и расходам, покупкам и продажам, и всем осуществленным компанией финансовым операциям.
Регистрационный агент обязан по запросу компетентного органа и в указанный им срок представить бухгалтерскую документацию в отношении любой компании, которую он обслуживает.
Предыдущая редакция Закона о ведении бухгалтерского учета позволяла компаниям хранить свою финансовую документацию в любом месте на территории Белиза или за ее пределами, которое могли установить директора компании. Такой вариант больше не доступен.
Что сделать
Компаниям Белиза (в том числе бывшим международным коммерческим компаниям IBC), которые ранее хранили свои бухгалтерские документы в месте, отличном от офиса регистрационного агента (как правило, за пределами Белиза), рекомендуется:
- Проверить полноту и достоверность своей финансовой документации, независимо от места ее фактического хранения;
- Связаться со своим регистрационным агентом или профессиональным посредником для получения необходимых инструкций;
- Предоставить финансовую документацию регистрационному агенту в указанных им форме и способами не позднее 31 декабря 2023 года.
