26 апреля 2018 г. Сейм Латвии во втором чтении принял законопроект о внесении изменений в Закон о предотвращении легализации средств, полученных преступным путём, и финансирования терроризма (далее – Законопроект). Поправки вступят в законную силу после официального опубликования.
Основным нововведением станет запрет обслуживания некоторых shell-компаний («компаний-пустышек») в кредитных учреждениях Латвии, в том числе банках, страховых организациях, электронных платежных системах, брокерских организациях и прочих. При этом, запрет будет распространяться не на все такие «компании-пустышки», а только на те, которые соответствуют перечисленным в Законопроекте признакам. В соответствии с пунктом 15 статьи 1 Законопроекта, к таким признакам относятся следующие:
a. Юридическое лицо фактически не ведет хозяйственную деятельность или результаты такой деятельности не имеют экономической ценности, либо такая экономическая ценность крайне мала, а у кредитного учреждения нет документального подтверждения ее наличия;
b. Личным законом юридического лица не предусмотрено обязательное составление и представление финансовой отчетности в соответствующие органы, в том числе в виде годовых отчетов о деятельности;
c. У юридического лица нет места ведения хозяйственной деятельности (помещения) в государстве его регистрации (инкорпорации).
При этом, запрет будет распространяться только на те компании, которые одновременно соответствуют признакам, перечисленным в подпунктах a и b пункта 15 статьи 1 Законопроекта. В соответствии с пунктом 1 статьи 21.1 Законопроекта кредитным учреждениям в Латвии запрещено как постоянное обслуживание юридических лиц, соответствующих признакам a и b, так и проведение разовых сделок с ними.
Как правило, такие признаки чаще всего могут быть характерны для офшорных компаний из таких юрисдикций, как Британские Виргинские острова, Белиз, Сейшельские острова. В этих юрисдикциях отсутствует законодательное требование представления финансовой отчетности в соответствующие органы, и если они не ведут реальной хозяйственной деятельности, то будут квалифицированы любым латвийским кредитным учреждением как «компании-пустышки».
Все кредитные учреждения, которые обслуживали такие «компании-пустышки», будут обязаны уведомить их о прекращении деловых отношений в срок 14 дней с момента вступления в силу Законопроекта. Само прекращение деловых отношений должно быть осуществлено в течение 60 дней с момента вступления в силу Законопроекта.
Законопроект вступит в силу с момента его официального опубликования в Вестнике Латвии. Ожидается, что он будет опубликован не позднее 15 мая 2018 г.
