Совет Федерации одобрил закон, обязывающий большинство юридических лиц раскрывать информацию о своих бенефициарных владельцах. В случае его подписания Президентом РФ, он вступит в силу по истечении 180 дней после дня его официального опубликования.
«Бенефициарный владелец» – это физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) юридическим лицом либо имеет возможность контролировать его действия.
Согласно новой статье 6.1 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов…» № 115-ФЗ, юридическое лицо обязано располагать информацией о своих бенефициарных владельцах и принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев следующих сведений:
- фамилии, имени, отчества,
- гражданства,
- даты рождения,
- реквизитов документа, удостоверяющего личность,
- данных миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в РФ,
- адреса места жительства (регистрации) или места пребывания,
- идентификационного номера налогоплательщика (при его наличии).
Указанная обязанность не будет распространяться на организации, в которых Российская Федерация, субъекты РФ либо муниципальные образования имеют более 50% акций (долей) в капитале, а также на эмитентов ценных бумаг, допущенных к организованным торгам, которые раскрывают информацию в соответствии с законодательством РФ о ценных бумагах.
Согласно указанной статье, юридическое лицо будет обязано:
1) регулярно, но не реже одного раза в год обновлять информацию о своих бенефициарных владельцах и документально фиксировать полученную информацию;
2) хранить информацию о своих бенефициарных владельцах и о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев вышеуказанных сведений, не менее пяти лет со дня получения такой информации.
Кроме того, юридическое лицо будет обязано представлять имеющуюся документально подтвержденную информацию о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению сведений в отношении своих бенефициарных владельцев по запросу
- уполномоченного органа (Росфинмониторинга),
- налоговых органов или
- иного федерального органа исполнительной власти, уполномоченного Правительством РФ.
Кроме того, закон предусматривает, что информация о бенефициарных владельцах юридического лица «раскрывается в его отчетности в случаях и порядке, которые предусмотрены законодательством РФ».
Одновременно вводится административная ответственность за неисполнение юридическим лицом обязанностей по установлению, обновлению, хранению и представлению информации о своих бенефициарных владельцах (ст. 14.25.1 КоАП РФ) в виде административного штрафа на должностных лиц в размере от 30000 до 40000 рублей; на юридических лиц – от 100000 до 500000 рублей.
Указанные нормы приняты во исполнение рекомендаций ФАТФ и направлены на усиление прозрачности деятельности юридических лиц и снижение рисков вовлечения их в противоправную деятельность.
