9 ноября 2017 года в Латвии вступил в силу акт о внесении поправок в Закон «О предотвращении отмывания денег и финансировании терроризма» (далее — Акт). Основным нововведением Акта является требование представления реестра с точной и актуальной информацией о бенефициарных собственниках юридических лиц. Требование о подаче реестров начнет действовать с 1 декабря 2017 года.
В соответствии с актом, бенефициарным собственником юридического лица является физическое лицо, прямо или косвенно владеющее долей участия или акциями в размере более 25 %, либо владеющее более 25 % голосующих прав, либо контролирующее юридическое лицо другим способом.
Под требование подачи реестра бенефициарных владельцев будут подпадать все юридические лица, зарегистрированные в Латвии. Данный реестр должен будет содержать следующие сведения:
- Имя и фамилия всех бенефициаров;
- идентификационный номер (если нет — дата рождения, номер документа, удостоверяющего личность, дата выдачи, страна и орган, выдавший документ);
- гражданство;
- страна проживания;
- тип контроля над юридическим лицом (включая имя, фамилию, идентификационный номер для участника либо акционера-физического лица, через которого осуществляется контроль, либо наименование, регистрационный номер и юридический адрес юридического лица-участника либо акционера).
Представлять реестр бенефициаров не требуется в следующих случаях:
- если информация о бенефициарах уже была представлена в соответствующие органы в рамках запросов или иных требований органов;
- если бенефициар является акционером в акционерном обществе, акции которого прошли процедуру листинга на бирже ценных бумаг.
1 декабря 2017 Регистр начнет принимать первые реестры бенефициаров от уже зарегистрированных компаний.
Все юридические лица, зарегистрированные в Латвии до 01.12.2017, обязаны подать реестр бенефициаров в Регистр предприятий до 01.03.2018. При регистрации компании начиная с 01.12.2017 реестр должен подаваться вместе с заявлением о регистрации. С 1 апреля 2018 реестры будут доступны для публичного использования при оплате государственной пошлины за доступ к ним.
