Введение централизованного реестра бенефициаров на Сейшелах

5 марта 2020 г. Президент и Национальная Ассамблея Сейшельских островов одобрили Закон о бенефициарных владельцах 2020 г. (англ. Beneficial Ownership Act 2020, далее — Закон), в соответствии с которым на Сейшелах впервые создается централизованный реестр бенефициаров с конфиденциальным режимом хранения информации.

В первую очередь необходимо отметить, что требования указанного Закона распространяются на зарегистрированные на Сейшелах юридические лица (в т.ч. резидентные компании любой организационно-правовой формы и компании IBC), а также на структуры без образования юридического лица (далее – ИСБОЮЛ), такие как партнерства, трасты и аналогичные им структуры.

От обязанностей по рассматриваемому Закону освобождаются публичные компании, акции которых проходят процедуру листинга на бирже государства, являющегося участником Международной организации комиссий по ценным бумагам, или на бирже, указанной в Законе Сейшел о ценных бумагах (англ. Securities Act).

Законом вводится определение понятия «бенефициарный владелец», под которым понимается:

• физическое лицо (лица), которые в конечном итоге владеют или осуществляют контроль над клиентом финансового учреждения;
• физическое лицо (лица), от имени которых заключается какая-либо сделка;
• физическое лицо (лица), которые в конечном итоге владеют и осуществляют контроль над юридическим лицом или структурой без образования юридического лица. Отметим, что определение контроля по доле участия будет установлено отдельными подзаконными актами позднее (на данный момент не имеется информации, будет ли порог доли участия для определения контроля отличаться от традиционных 25%).

Обязанности бенефициаров

Любое физическое лицо обязано представить компании «декларацию бенефициарного владельца» (анкету с данными, подлежащими внесению в реестр) в течение 14 календарных дней с даты начала бенефициарного владения. В случае изменения сведений, подлежащих внесению в реестр бенефициаров, сами бенефициарные владельцы обязаны сообщить о них компании в течение 14 календарных дней с даты соответствующего изменения.

В случае невыполнения обязанности бенефициарного владельца по уведомлению компании/ИСБОЮЛ об изменении внесенных в реестр сведений, компания или ИСБОЮЛ имеет право применить к бенефициарам меры ответственности, заключающиеся в ограничении следующих прав:

1. Право передачи долей или акций;
2. Голосующих прав;
3. Право приобретения акций при их дополнительной эмиссии;
4. Право на получение выплат от участия в капитале компании/ИСБОЮЛ;
5. Право на управление деятельностью ограниченных партнерств;
6. Право на получение прибыли от фонда;
7. Право на прекращение бенефициарного владения;
8. Иные меры.

Помимо этого, если имеет место умышленное представление заведомо недостоверных сведений бенефициарными владельцами, то они могут быть привлечены к ответственности в виде штрафа в размере не менее 50 000 сейшельских рупий (около 4 000 долларов США) и/или лишению свободы сроком до 1 года.

Обязанности компаний, связанные с реестрами бенефициаров  

Компании и ИСБОЮЛ, зарегистрированные на Сейшелах, обязаны установить и подтвердить личность своих бенефициарных владельцев, после чего в течение 14 календарных дней представить регистрационному агенту копию анкеты с данными бенефициарных владельцев для заполнения реестров.

Сейшельский компании и ИСБОЮЛ также обязаны хранить реестры бенефициаров в электронной или бумажной форме по адресу ведения деятельности их регистрационных агентов. Реестры в обязательном порядке должны содержать следующую информацию:

1. Имя, адрес проживания, почтовый адрес, дату рождения и гражданство каждого бенефициарного владельца;
2. Описание характера бенефициарного владения;
3. Дата начала бенефициарного владения;
4. Дата прекращения бенефициарного владения;
5. Имя, адрес проживания, почтовый адрес, дату рождения и гражданство каждого номинального участника (акционера) компании, а также данные о лице, от имени которого бенефициаром заключался договор номинального владения.

В случае ликвидации компании или ИСБОЮЛ, данные из реестров бенефициарных владельцев передаются сейшельским компетентным органам через регистрационных агентов. Данные по предыдущим бенефициарным владельцам должны храниться в реестрах не менее 7 лет после даты прекращения бенефициарного владения, после чего могут быть удалены из реестров. 

В случае нарушения обязанностей по хранению реестров с точными и актуальными сведениями, перечисленными выше, сейшельские компании или ИСБОЮЛ могут быть привлечены к ответственности в виде штрафа в размере до 50 000 сейшельских рупий.  В отдельных случаях штраф в таком же размере может взиматься и с директора, советника или партнера сейшельской компании/ИСБОЮЛ в дополнение к штрафу на саму компанию/ИСБОЮЛ.

Подробные инструкции по представлению реестров бенефициаров в централизованную базу данных для компаний, ИСБОЮЛ и их регистрационных агентов будут сообщены органом под названием Financial Intelligence Unit (далее — FIU) дополнительно. Данный орган является ответственным за разработку и ведение централизованной базы данных бенефициарных владельцев.

Централизованная база данных

Данные из реестров бенефициаров, как находящихся на хранении у регистрационных агентов компаний и ИСБОЮЛ, так и из централизованной базы данных хранятся в конфиденциальном режиме и не являются публично доступными. Доступ к централизованной базе данных будут иметь следующие государственные органы Сейшел:

1. Антикоррупционная Комиссия Сейшел;
2. Центральный Банк Сейшел;
3. Комитет по расследованию финансовых преступлений или иной комитет Полиции Сейшел по указанию Комиссара Полиции;
4. FIU;
5. Прокуратура;
6. Регистр ассоциаций;
7. Регистр компаний;
8. Налоговая служба Сейшел.

Порядок предоставления доступа в централизованную базу данных для перечисленных выше государственных органов будет сообщен FIU дополнительно, при этом некоторые из них на текущий момент (до создания централизованной базы данных) также имеют право истребовать данные о бенефициарах компаний/ИСБОЮЛ у регистрационных агентов при направлении им индивидуального письменного запроса:

1. FIU и Financial Services Authority (FSA);
2. Любые правоохранительные органы Сейшел;
3. Регистр ассоциаций;
4. Регистр компаний;
5. Служба лицензирования Сейшел;
6. Центральный Банк Сейшел;
7. Суды.

Помимо данных государственных органов и самих бенефициарных владельцев, право на запрос у регистрационных агентов сведений из реестров бенефициаров имеют также участники, (акционеры) и директоры компаний, советники, наблюдательные органы и учредители фондов, учредители и трастовые управляющие трастов, партнеры в партнерствах.

В связи с этим, у регистрационных агентов возникает 2 новых обязанности:

1. предоставление данных из реестров бенефициаров в централизованную базу данных – сроки и порядок будут сообщены дополнительно. Ответственность регистрационного агента компании за умышленное представление заведомо ложных сведений в централизованную базу данных заключается во взимании штрафа до 100 000 рупий с самого регистрационного агента и/или лишении свободы сроком до 2 лет. Подразумевается, что уголовная ответственность предусмотрена для должностных лиц (например, директоров) регистрационных агентов, но Закон в текущей редакции не содержит специального уточнения по данному вопросу;
2. предоставлении данных из реестров бенефициаров по индивидуальному запросу государственных органов Сейшел в срок, указанный в самом запросе. Штраф за невыполнение данной обязанности в пределах 50 000 рупий подлежит взысканию с самого регистрационного агента, в случае умышленного совершения деяния также возможно привлечение к ответственности в виде лишения свободы сроком до 2 лет для должностных лиц регистрационных агентов в дополнение к штрафу.

Вступление в силу

Рассматриваемый Закон вступает в силу для сейшельских компаний, ИСБОЮЛ и регистрационных агентов с 31 января 2021 г. Ожидается, что неурегулированные положениями данного Закона аспекты (в частности, процедура и сроки подачи реестров в централизованную базу данных регистрационными агентами) будут уточнены в подзаконных актах позднее, но до окончательного вступления данного Закона в силу.