С 1 октября 2025 года в Сербии действует новый Закон о центральном реестре бенефициарных владельцев. Закон расширяет круг субъектов, обязанных регистрировать сведения о своих истинных собственниках и объем информации о них. Также повышается ответственность за нарушения в данной сфере. Сербским компаниям предоставлен 2-месячный срок для выполнения новых требований.
- Новый Закон принят для повышения прозрачности и предотвращения отмывания денег.
- Сербские компании обязаны загружать данные о своих бенефициарах в Центральный реестр не позднее 30 дней с даты регистрации.
- Бенефициарный владелец – это физическое лицо, имеющее долю 25% или более либо иным образом влияющее на принятие решений в компании.
- Центральный реестр является публичным; полный доступ имеют госорганы и банки.
- Банки и другие финансовые организации Сербии обязаны сверять данные о клиентах с данными Центрального реестра.
- Несоблюдение правил учета бенефициаров влечет штрафы до 2 миллионов RSD на само юрлицо и до 150 тысяч RSD на руководителя.
- Умышленное сокрытие истинных бенефициаров влечет уголовную ответственность.
Цели нового закона
Закон усиливает требования к идентификации бенефициарных владельцев юридических лиц и иных структур в целях повышения прозрачности бизнеса, предупреждения легализации преступных доходов и финансирования терроризма.
Кроме того, Закон гармонизирует действующие в Сербии правила со стандартами Европейского Союза. В случае вступления Сербии в ЕС, Закон предполагает подключение национального реестра бенефициаров к единой европейской платформе.
Субъекты, обязанные регистрировать бенефициарных владельцев
Регистрировать бенефициарных владельцев в Центральном реестре обязаны большинство юридических лиц и иных субъектов, зарегистрированных в Республике Сербия:
- хозяйственные общества (кроме публичных акционерных обществ);
- кооперативы;
- деловые и иные ассоциации (есть исключения);
- фонды и эндаументы;
- учреждения;
- филиалы и представительства иностранных компаний.
Та же обязанность распространяется на трасты или аналогичные правоотношения, управление которыми осуществляется из Сербии или из-за ее пределов (если доверительный управляющий вступает в отношения или осуществляет транзакции с лицами на территории Сербии). Управление трастом или аналогичной структурой из Сербии имеет место, когда доверительный управляющий имеет в Сербии юридический адрес и место жительства.
Понятие бенефициарного владельца в Сербии
Согласно Закону, бенефициарным владельцем признается физическое лицо, которое:
- прямо или косвенно владеет 25% или более долей или акций в уставном капитале субъекта, либо 25% или более прав голоса, на основании которых оно участвует в управлении субъектом;
- прямо или косвенно имеет преобладающее влияние на ведение дел и принятие решений;
- косвенно предоставляет или обеспечивает финансирование субъекта и на этом основании существенно влияет на принятие решений органами управления субъекта;
- является учредителем, доверительным управляющим, протектором, бенефициаром траста;
- является учредителем, бенефициаром фонда или эндаумента.
Если по данным критериям определить бенефициарного владельца невозможно (и для этого были предприняты все разумные меры), им будет считаться лицо, зарегистрированное как член органа управления (то есть руководитель) данного субъекта.
Центральный реестр бенефициаров в Сербии
Центральный реестр бенефициарных владельцев представляет собой единую публичную централизованную базу данных физических лиц, являющихся бенефициарными владельцами юридических лиц и иных субъектов. Он ведется сербским Агентством бизнес-реестров в электронной форме.
Запросить выписку из Центрального реестра могут зарегистрированные пользователи сайта Агентства бизнес-реестров при условии оплаты пошлины. Часть сведений защищена и предоставляется только лицам, имеющим «законный интерес».
Доступ ко всем данным и документам о бенефициарных владельцах имеют государственные и надзорные органы, а также организации, обязанные к этому антиотмывочным законодательством.
Какие данные вносятся в Центральный реестр?
Реестр содержит данные о самих зарегистрированных субъектах (юридических лицах или иных образованиях) и об их бенефициарных владельцах.
| Сведения, содержащиеся в Центральном реестре | |
|---|---|
| О зарегистрированном субъекте (юридическом лице) | О бенефициарном владельце |
|
Также в Центральном реестре должны храниться:
|
Регистрация сведений о бенефициарном владельце в Сербии
Обязанность зарегистрировать в Центральном реестре данные о бенефициарном владельце возложена на уполномоченное лицо. Это может быть учредитель (в процессе создания компании), лицо, уполномоченное представлять компанию (в остальных случаях) или доверительный управляющий траста или аналогичной структуры.
При регистрации компании в Сербии уполномоченное лицо не позднее 30 дней:
- регистрирует данные бенефициарного владельца через пользовательское приложение и
- загружает документы, на основании которых был определен бенефициарный владелец.
Такими подтверждающими документами могут служить, например, учредительные документы, выписки из иностранных торговых реестров, соглашения акционеров, графические изображения структуры владения и др.
В последующем, данные нужно вносить в Центральный реестр не позднее 30 дней со дня возникновения оснований для этого (например, при изменении структуры собственности юридического лица).
Все зарегистрированные субъекты обязаны ежегодно проверять точность и актуальность данных о своих бенефициарных владельцах.
Срок хранения данных
Данные о бенефициарных владельцах хранятся в Центральном реестра не менее пяти лет и не более десяти лет после исключения юридического лица из соответствующего бизнес-реестра.
Само юридическое лицо обязано хранить адекватные, точные и актуальные данные и документы, на основании которых был зарегистрирован бенефициарный владелец, в течение десяти лет со дня регистрации этих данных или последнего изменения в них.
Обязанности финансовых организаций
Банки Сербии и иные организации, на которые распространяется действие Закона о предотвращении отмывания денег и финансирования терроризма, при идентификации бенефициарных владельцев своих клиентов обязаны получить данные о них из Центрального реестра и сравнить их с данными, полученными ими в ходе применения мер, предусмотренных указанным законом.
Если в данных обнаружится расхождение, финансовая организация уведомляет об этом самого клиента, а также самостоятельно (без согласия клиента) вносит в Центральный реестр отметку о выявленном расхождении. Такая отметка становится частью информации о юридическом лице и включается в выписки и справки.
В течение 30 дней со дня внесения отметки юридическое лицо должно проверить актуальность своих данных и, при необходимости, исправить их. Если оно этого не сделает, финансовая организация уведомляет компетентный орган, который проводит надзорную проверку такого юридического лица. Если нарушение подтвердится, могут быть применены меры ответственности.
Административная и уголовная ответственность
| Нарушения | Административный штраф |
|---|---|
|
|
Кроме того, суд вправе принять в отношении нарушившей компании «защитные меры» в виде запрета на определенные виды деятельности, а в отношении ответственного физического лица – на выполнение определенных функций в компании (на срок от шести месяцев до трех лет).
Невнесение информации в Центральный реестр, внесение ложной информации, изменение или удаление информации с целью сокрытия истинного бенефициарного владельца юридического лица влечет уголовное наказание в виде лишения свободы на срок от шести месяцев до пяти лет.
Сроки для выполнения требований нового Закона
Существующие сербские компании и другие структуры, которые уже регистрировали своих бенефициарных владельцев по ранее действовавшим правилам, должны были до 30 ноября 2025 года:
- внести или подтвердить требуемые по новому Закону данные;
- загрузить на сайте Центрального реестра документы, обосновывающие статус бенефициарного владельца.
Новые компании должны сделать то же самое в течение 30 дней с момента своей регистрации (внесения в реестр хозяйствующих субъектов). Ранее такой срок составлял 15 дней.
Смотрите также:
