Лицензии для криптобизнеса на Сейшелах
1 сентября 2024 года на Сейшелах вступил в силу Закон о поставщиках услуг в сфере виртуальных активов (Virtual Asset Service Providers Act, 2024). Он вводит обязательное лицензирование деятельности сейшельских компаний, оказывающих услуги, связанные с криптоактивами. Также Закон о VASP устанавливает ответственность за деятельность без лицензии и иные нарушения.
Под виртуальным активом понимается цифровое представление стоимости, которое может быть предметом электронной купли-продажи или передачи и может быть использовано для платежей или в целях инвестирования. При этом, к виртуальным активам не относится цифровое представление фиатных денег (официальных валют), ценных бумаг и других финансовых активов.
Что делать действующим провайдерам криптоуслуг на Сейшелах?
Согласно статье 42 Закона, если на дату вступления его в силу лицо оказывает услуги в сфере виртуальных активов, такое лицо должно подать заявку на получение лицензии VASP (либо регистрации промоутера ICO или NFT) до 31 декабря 2024 года.
Такие лица вправе продолжать свою деятельность до получения лицензии либо до отказа в ее выдаче, о чем письменно сообщается заявителю. Министр финансов Сейшел вправе издавать правила, касающиеся введения Закона в действие, в том числе необходимые переходные положения.
В этой связи, заинтересованным компаниям следует оценить, подпадает ли их деятельность под лицензируемые категории криптоуслуг. Если это так, то у компании возникает выбор между:
- подачей заявки на получение лицензии VASP или
- прекращением соответствующей деятельности c 1 января 2025 года (либо с момента отказа в выдаче лицензии).
Если бизнес, хотя и связан с криптоактивами, но не относится к лицензируемому или запрещенному, специальных действий не требуется. Однако, важно иметь возможность обосновать, что данная деятельность не лицензируется.
Основной критерий, отличающий лицензируемую деятельность – это осуществление операций с криптоактивами третьих лиц или контроль над ними. Например, если лицо владеет и распоряжается собственными криптоактивами, осуществляет P2P-транзакции или стейкинг в личных целях, факта оказания лицензируемых услуг третьим лицам не возникает. Далее приводим обзор лицензируемых видов деятельности и требований к компаниям с криптолицензией на Сейшелах.
Услуги в сфере виртуальных активов
Закон предусматривает четыре типа разрешенной лицензируемой деятельности в сфере виртуальных активов на Сейшелах:
- деятельность провайдеров кошельков виртуальных активов (криптокошельков);
- деятельность бирж виртуальных активов (криптобирж, криптообменников);
- брокерские услуги в сфере виртуальных активов;
- инвестиционная деятельность в сфере виртуальных активов.
| Тип провайдера услуг | Осуществляют от имени и по поручению клиентов |
|---|---|
|
Кошельки виртуальных активов (основная функция – кастодиальные услуги) |
1. Переводы виртуальных активов. 2. Хранение виртуальных активов. 3. Управление виртуальными активами. |
|
Биржи виртуальных активов (основная функция – обмен, перевод и конвертация ВА) |
1. Обмен виртуальных активов на фиатные деньги. 2. Обмен одних форм виртуальных активов на другие. 3. Переводы виртуальных активов. 4. Хранение виртуальных активов. 5. Управление виртуальными активами. |
|
Брокеры виртуальных активов (основная функция – посреднические и вспомогательные услуги по обороту ВА) |
1. Способствуют обмену виртуальных активов на фиатные деньги и наоборот через биржи или кошельки. 2. Способствуют обмену одних форм виртуальных активов на другие через биржи или кошельки. 3. Способствуют хранению виртуальных активов через биржи или кошельки. |
|
Провайдеры инвестиционных услуг в сфере виртуальных активов (основная функция – управление инвестициями) |
1. Управление портфелем виртуальных активов. 2. Инвестиционные консультации в сфере виртуальных активов. |
Регистрация промоутеров ICO и NFT
Закон требует обязательной регистрации первичного размещения монет (ICO) и продаж или инвестиций в разработку невзаимозаменяемых токенов (NFT) и их промоутеров (организаторов) на Сейшелах.
Одновременно, для организации ICO либо продажи или инвестирования в создание NFT на Сейшелах, компания-промоутер должна иметь:
- лицензию согласно Закону о VASP либо
- лицензию на оказание услуг согласно Закону о ценных бумагах 2007 г.
Под «промоутерами» понимаются лица, которые осуществляют подготовку и распространение документа-предложения (white paper), касающегося ICO или NFT. К промоутерам не относятся бухгалтеры или юристы, действующие от имени таких лиц.
Условия получения криптолицензии на Сейшелах
Для получения лицензии на ведение криптобизнеса на Сейшелах заявитель должен обратиться в Управление финансовых услуг Сейшел (FSA), которое является регулятором и лицензирующим органов в данной сфере. Лицензия может быть выдана при соблюдении следующих условий:
- заявитель относится к разрешенным типам заявителей (является юридическим лицом – местной компанией по Закону 1972 г. или международной компанией по Закону 2016 г.);
- заявителем соблюдены требования Закона, касающиеся назначения директоров;
- заявитель способен обеспечить свое присутствие (substance) на Сейшелах в требуемом Законом объеме;
- заявитель способен выполнять соответствующие финансовые обязательства, включая страхование, требования к капиталу и платежеспособности и др.;
- директора и главные должностные лица заявителя удовлетворяют критериям, установленным Законом;
- заявителем внедрены требуемые меры информационной безопасности;
- заявитель располагает необходимыми помещениями и решениями по работе с данными;
- одобрение лицензии, по мнению FSA, не будет противоречить публичным интересам.
Соблюдение всех требований должно подтверждаться документально – бизнес-планом, договорами, финансовыми документами, внутренними политиками, руководствами и т.п.
Лицензия действует с даты выдачи и до ее отзыва, приостановления или отказа от нее лицензиата.
Обязанности компаний с криптолицензией на Сейшелах
Требования к ведению бизнеса
К бизнесу лицензиата предъявляются требования профессионализма и предосторожности (prudent manner), которые подразумевают, что лицензиат:
- соблюдает нормы Закона о VASP, антиотмывочного законодательства (AML), правил, кодексов и руководств, издаваемых FSA;
- поддерживает минимальный размер чистых активов на уровне, предписанном FSA (с учетом вида, объема и сложности своей деятельности);
- ведет надлежащий бухгалтерский учет и прочее документирование бизнеса, а также имеет адекватные системы контроля, политики и процедуры для выполнения требований Закона;
- применяет страхование рисков своей деятельности в необходимом объеме.
Кроме того, предусмотрено требование к лицензиатам вести бизнес честно (integrity), с должной осмотрительностью и справедливым отношением ко всем клиентам. Клиент не должен вводиться в заблуждение относительно оказываемых услуг и обязательств лицензиата.
Лицензиат обязан в любое время поддерживать свой бизнес в устойчивом финансовом состоянии, выполняя требования регулятора к капиталу, платежеспособности и страхованию.
Присутствие на Сейшелах
Провайдер услуг в сфере виртуальных активов должен обеспечивать физическое присутствие (substance) компании на территории Сейшел, которое одновременно включает:
- наличие в числе директоров не менее одного директора – резидента Сейшел;
- наличие полноценного офиса на Сейшелах;
- наличие наемного персонала для управления указанным офисом, обладающего необходимой квалификацией и опытом;
- доступность в указанном офисе записей и документации, которые обязан хранить лицензиат;
- рассмотрение жалоб на территории Сейшел;
- проведение на Сейшелах не менее двух заседаний совета директоров и не менее четырех заседаний менеджмента в год.
Соответственно, компании потребуется аренда реального офиса на Сейшелах, а также помещений и технических решений для учета транзакций и хранения информации.
Требования к директорам
Совет директоров должен состоять не менее чем из двух директоров. Директорами могут быть только физические лица. Их назначение требует предварительного одобрения FSA.
Директора и лица, назначаемые на иные ключевые позиции в компании (например, лица, отвечающие за процедуры compliance, информационную безопасность, рассмотрение жалоб), должны отвечать требованиям, предъявляемым к таким лицам соответствующим Кодексом FSA. Лицензиат отвечает за надлежащую оценку профессионализма и законопослушности назначаемых им лиц.
При оценке соответствия директора или иного должностного лица, принимаются во внимание его образование, опыт, финансовое положение, участие в профессиональных ассоциациях, данные о судимости, дисквалификациях, случаях неэтичного профессионального поведения и т.п.
Требования к капиталу и резервам
Лицензиат должен в любое время иметь оплаченный капитал не ниже установленного Законом размера и выполнять прочие финансовые требования, соответствующие объему, риску и сложности своей деятельности.
Для компаний, не оказывавших услуги в сфере виртуальных активов на дату вступления Закона в силу, установлены следующие минимальные размеры оплаченного капитала:
| Провайдеры услуг | Первоначальный оплаченный капитал |
|---|---|
|
Кошельки виртуальных активов |
75 000 USD |
|
Биржи виртуальных активов |
100 000 USD |
|
Брокеры виртуальных активов |
50 000 USD |
|
Провайдеры инвестиционных услуг виртуальных активов |
25 000 USD |
Если компания планирует получить лицензию на несколько типов услуг, ей необходимо оплатить и поддерживать капитал для каждого типа услуг.
Начиная с третьего года деятельности, размер капитала должен составлять не менее 2,5% годового оборота компании (демонстрируется при оплате третьей ежегодной пошлины). Такой же размер капитала предусмотрен для компаний, которые на момент вступления в силу Закона уже оказывают услуги в сфере криптоактивов.
Помимо капитала, компания должна в любое время располагать резервными активами или денежными средствами, равными 100% сумм, причитающихся клиентам в отношении их активов, размещенных у лицензиата.
Оплаченный капитал и резервы должны быть размещены:
- в банке, лицензированном по законодательству Сейшел; либо
- в финансовом учреждении, лицензированном в стране, соблюдающей как минимум требования «Базель II».
Речь идет именно о счетах в «традиционных» банках (не будут приемлемы альтернативные сервисы, таких как платежные системы, EMI). Доказательство оплаты капитала на корпоративный банковский счет должно быть представлено при подаче заявки на лицензию.
Требования к страхованию
Лицензиат обязан страховать свою профессиональную ответственность, а также обеспечивать иное страхование в целях защиты активов клиентов, соответствующее уровню риска и объему деятельности. Договор страхования может быть заключен со страховщиком, лицензированным на Сейшелах либо в иной юрисдикции, одобренной FSA.
Договор страхования может быть заключен на имя лицензиата или другого юридического лица, принадлежащего к одной группе с лицензиатом, при условии указания в нем, что застрахованным лицом является лицензиат, и с определением страхового покрытия, положенного лицензиату.
Бухгалтерский учет и финансовая отчетность
Лицензиат должен вести бухгалтерский учет, позволяющий показать и объяснить свои операции, совершенные как от собственного имени, так и от имени клиентов. Он должен точно отражать финансовое положение компании и позволять подготовить баланс и отчет о прибыли или убытке.
Бухгалтерский учет должен вестись в соответствии с международными стандартами бухгалтерского учета и содержать, в том числе:
- записи о любых суммах денег и виртуальных активов, включая ICO и NFT, полученных, обмененных, проданных, переведенных или находящихся на хранении;
- данные о полученных комиссиях, взимаемых лицензиатом с проводимых операций;
- данные об всех активах и обязательствах лицензиата;
- данные об остатках по счетам клиентов и др.
Данные бухгалтерского учета должны быть доступны для проверки FSA по ее запросу и храниться не менее 7 лет с даты совершения операции, к которой они относятся.
Компании-лицензиаты в сфере криптоуслуг обязаны готовить ежегодную финансовую отчетность и проводить ее аудит. Копия аудированной финансовой отчетности сдается в FSA в течение 6 месяцев после окончания финансового года компании.
FSA может письменным разрешением продлить для компании срок сдачи отчетности. FSA также вправе запросить у лицензиата подготовку и аудит его финансовой отчетности в любое время (а не только ежегодно).
Аудитор должен быть назначен в течение 30 дней после получения компанией лицензии. Кандидатура аудитора должна быть одобрена FSA.
Ежегодные лицензионные пошлины и отчеты
В январе каждого года компания с криптолицензией на Сейшелах обязана:
- оплачивать ежегодные лицензионные пошлины;
- сдавать в FSA форму о соблюдении установленных требований (compliance form);
- сдавать в FSA отчет об соблюдении требований к присутствию на Сейшелах (substance requirement report);
- сдавать отчет по информационной безопасности;
- направлять в FSA дополнительную информацию по ее запросу.
Законом установлены следующие размеры ежегодных пошлин (указан приблизительный размер в долларах США по текущему курсу к сейшельской рупии):
| Лицензионная пошлина | Размер |
|---|---|
|
За заявку на получение лицензии |
5 500 USD |
|
Ежегодная пошлина (базовая) |
5 500 USD |
|
Ежегодная пошлина за соответствующий вид деятельности (прибавляется к базовой) |
|
|
Провайдер кошельков виртуальных активов |
22 000 USD |
|
Биржа виртуальных активов |
27 500 USD |
|
Брокер виртуальных активов |
11 000 USD |
|
Провайдер инвестиционных услуг в сфере виртуальных активов |
5 500 USD |
|
Рассмотрение кандидатуры лица на соответствие требованиям для назначения в компанию |
1 100 USD |
Полномочия FSA и принудительные меры
Определенные действия могут осуществляться только с разрешения или при отсутствии возражений со стороны FSA, в частности:
- выпуск, передача и распоряжение акциями лицензиата;
- смена вида деятельности или изменения в бизнес-плане;
- слияние, продажа или приобретение долей в других компаниях;
- смена регистрационного агента (если лицензиат – IBC) или места деятельности;
- смена наименования или иных обозначений, доменного имени;
- изменения целевого рынка.
Директор обязан письменно сообщать в FSA в течение 12 часов о ставших ему известными обстоятельствах, влияющих на деятельность компании (например, неплатежеспособность, вовлечение в судебное разбирательство, киберинциденты). Затем, в течение 5 рабочих дней лицензиат должен направить в FSA отчет с деталями ситуации и мерами, которые он намерен предпринять.
В случае несоблюдения лицензиатом каких-либо норм Закона о VASP, FSA вправе применять к такому лицензиату меры принудительного характера (enforcement actions):
- выносить письменные предупреждения;
- выдавать предписания о конкретных действиях по устранению нарушений;
- налагать ограничения на деятельность лицензиата;
- требовать принятия мер для защиты имущества клиентов или кредиторов, которое находится под контролем, на хранении или во владении у лицензиата;
- приостанавливать или отзывать лицензию или регистрацию;
- инициировать расследования;
- налагать административные штрафы.
Запреты и ответственность
Законом прямо запрещен криптомайнинг, а также миксинг (сервисы смешивания) криптовалют в целях сокрытия их происхождения.
Равным образом, запрещено любое оказание услуг в сфере виртуальных активов физическими лицами.
Закон предусматривает жесткие санкции (штрафы и/или лишение свободы), в том числе, за:
- оказание услуг в сфере криптоактивов без лицензии VASP;
- деятельность промоутеров ICO или NFT без регистрации в FSA;
- выпуск, передача или распоряжение акциями компании с лицензией VASP без одобрения FSA;
- представление в FSA ложной информации при подаче заявки на получение лицензии;
- нарушение требований к учету собственных и клиентских операций по месту ведения деятельности и хранению данных и др.
Выводы
Законодателем на Сейшелах избран достаточно жесткий вариант лицензирования услуг в сфере виртуальных активов. Это связано с относительной новизной, рисками соответствующей деятельности и необходимостью защитить интересы клиентов. Некоторые условия, а также сопряженные с ними расходы, можно оценить как заградительные.
Ключевыми требованиями к компаниям, претендующим на лицензию VASP на Сейшелах, являются полноценное присутствие на территории страны с офисом и персоналом, банковский счет, оплаченный капитал, поддержание резервов, страхование, а также полный пакет внутренних политик и процедур.
Действующие компании на Сейшелах, чей бизнес подпадает под лицензирование по Закону о VASP, должны подать заявку на получение лицензии до 31 декабря 2024 года. Данных о возможном продлении этого срока пока нет. В случае неподачи заявки или отказа в выдаче лицензии, деятельность таких компаний в сфере криптоуслуг перестанет быть легальной.
Компаниям, которые только планируют регистрацию на Сейшелах для ведения криптобизнеса, рекомендуется оценить возможность соблюдения всех лицензионных требований и тщательно готовить пакет необходимых документов.
