Изменение правил о противодействии отмыванию доходов в США

В мае 2018 г. в США вступили в силу новые Правила проверки клиентов для целей противодействия отмыванию доходов и финансированию терроризма (далее – ПОД/ФТ), утвержденные подразделением Минфина США под названием Отдел по борьбе с финансовыми преступлениями (англ. Financial Crimes Enforcement Network, далее – FinCEN).

Данный документ является усовершенствованной версией предыдущих правил проверки клиентов (англ. Customer Due Diligence, далее — CDD) и в том числе вносит некоторые поправки в положения федерального законодательства США о банковской тайне.

Как и в большинстве стран, законодательство о ПОД/ФТ устанавливает требование проведения CDD в отношении клиентов финансовых учреждений, в частности, банков, брокерских и дилерских компаний и фондов. Соответственно, обязанности по проведению CDD ложатся на сами финансовые учреждения. Основой нового акта стало введение риск-ориентированного подхода CDD, распределение клиентов по категориям риска ПОД/ФТ, введение отдельных процедур дополнительной проверки для клиентов высокого риска.

Выделяются 4 ключевых элемента процедуры CDD, которые должны быть обязательными для всех без исключения финансовых учреждений:

1. Установление и подтверждение личности самого клиента.
2. Установление и подтверждение личности бенефициарного владельца юридического лица.
3. Установление природы и целей отношений клиента и финансового учреждения для создания риск-профиля такого клиента.
4. Осуществление постоянного последующего мониторинга действий клиента в части выявления подозрительных транзакций и сообщения о них в соответствующие инстанции, а также выявление изменений информации о клиенте и ее обновление.

Бенефициарными владельцами юридического лица признаются все физические лица, прямо или косвенно владеющие долей в капитале не менее 25 %, либо единственное физическое лицо, существенно влияющее на управление или контроль юридического лица (включая высших должностных лиц и иных лиц, схожих по своим функциям).

Под риск-профилем понимается отнесение клиента к той или иной категории риска, установленной финансовым учреждением на основании своих внутренних регламентов. Оно необходимо в отношении любого клиента, по которому требуется проведение процедуры CDD, и осуществляется финансовым учреждением самостоятельно на основании имеющейся у него информации. Рекомендуется использовать комплексный подход к оценке рисков ПОД/ФТ, то есть необходимо руководствоваться всеми доступными критериями для такой оценки, а не присваивать ту или иную категорию риска на основании только одного критерия.

При этом, в отношении клиентов, которым присвоена высокая категория риска в соответствии с классификацией финансового учреждения, будет необходимо проведение углубленной процедуры CDD, включающей в себя запрос и получение дополнительной информации. В таких случаях может запрашиваться информация о:

• Источниках формирования имущества и благосостояния клиента;
• Профессии или виде бизнеса клиента и иных лиц, имеющих доступ к банковскому счету;
• Финансовой отчетности для клиентов, являющихся субъектом предпринимательской деятельности;
• Месте регистрации субъекта предпринимательской деятельности и месте фактического ведения бизнеса;
• Близости места жительства, места трудоустройства или места ведения бизнеса клиента к обслуживающему финансовому учреждению;
• Сфере деятельности субъекта предпринимательской деятельности с указанием характера проводимых транзакций (внутренние и/или международные) и их ожидаемого количества;
• Описание бизнес-операций, в том числе общего объема продаж, объема операций в иностранной валюте, а также информация об основных клиентах и поставщиках.

Таким образом, каждое финансовое учреждение должно предпринять несколько мер для соответствия требованиям правил проведения CDD, а FinCEN имеет полномочия для проверки выполнения таких мер. Так, финансовые учреждения обязаны:

1. Удостовериться, что они разработали и внедрили посредством составления письменных документов соответствующие законодательству риск-ориентированные процедуры проведения CDD, позволяющие:
   — установить природу и цели отношений клиента и финансового учреждения для создания риск-профиля клиента;
   — выявить факт совершения подозрительных транзакций и сообщить о них;
   — выявить изменения информации о клиенте, а также о его бенефициарном владельце, и обновить такую информацию в профиле;
   — определить основной вид предполагаемых транзакций для целей последующего выявления транзакций подозрительного характера.
2. Определить эффективность разработанных процедур составления риск-профилей для отдельных клиентов и для категорий клиентов.
3. Проверить соответствие разработанных финансовым учреждением процедур CDD риск-категориям клиентов, в особенности в части клиентов высокого риска.
4. Четко и структурированно изложить обязанности штатных сотрудников и руководящих должностей в отношении реализации CDD процедур.
5. Идентифицировать клиентов высокой категории риска ПОД/ФТ для целей запроса и получения дополнительной информации в отношении таких клиентов.
6. Анализировать документальную базу по CDD, если есть основания предполагать, что клиентом была предоставлена неполная или недостоверная информация.
7. Использовать информацию, полученную в ходе CDD, для соответствия иным законодательным требованиям, в частности для выявления контрагентов, находящихся под санкциями.
8. Составить образец по сбору необходимой для CDD информации и использовать его как для целей внутреннего контроля выполнения всех необходимых процедур в рамках CDD самим финансовым учреждением, так и для целей мониторинга подозрительных операций клиентов.
9. Сформировать отчет об эффективности внедренных CDD процедур.

Несмотря на тот факт, что в самом законодательном акте нет прямого формализованного указания на действие новых правил CDD за пределами США, можно предположить, что в определенных ситуациях данные правила на практике смогут иметь экстерриториальный эффект, распространяясь и на другие юрисдикции. В частности, в некоторых случаях правила CDD распространяются на клиентов высокого риска, имеющих корреспондентские счета в банках США. Это может означать, что клиент имеющий счет в долларах США в любом зарубежном банке при определенных обстоятельствах может попасть под действие правил CDD.

Так, на основании опубликованного в феврале 2018 года доклада FinCEN о результатах проверки деятельности латвийского банка ABLV Bank, AS с точки зрения отмывания доходов, полученных преступным путем, было принято решение о запрете проведения операций через банки-корреспонденты в долларах США. Данная мера была введена по результатам расследования FinCEN, в ходе которого было установлено участие руководителей, акционеров и сотрудников этого банка в отмывании доходов, полученных преступным путем и поощрения деятельности «компаний-пустышек» категории высокого риска, посредством которых банк и его клиенты осуществляли отмывание денежных средств, и несоблюдение норм о ПОД/ФТ. Впоследствии банк ABLV Bank, AS принял решение о самоликвидации.