Что такое Due Diligence?

Что такое Due Diligence

Дословно термин «Due Diligence» переводится как «Должная осмотрительность» или «Комплексная проверка» и встречается во многих сферах деятельности. Он используется в финансовой, инвестиционной и юридической областях, а также в различных бизнес-процессах. Процедура Due Diligence необходима для проверки и оценки того или иного объекта, бизнеса, партнёра или клиента. В настоящей статье мы расскажем, что такое Due Diligence и подробнее остановимся на комплексной проверке клиентов.

Главное о Due Diligence

«Due Diligence» или «Должная осмотрительность», «Комплексная проверка» — представляет собой важнейший процесс, направленный на соблюдение нормативных требований, снижение рисков и предотвращение финансовых преступлений. Процедура Due Diligence проводится перед заключением сделки, вкладом инвестиций или началом других бизнес-отношений для того, чтобы узнать подробную и объективную информацию о том или ином объекте. Кроме того, Due Diligence также проводят и после начала сотрудничества для проверки или подтверждения ранее полученных сведений.

В ходе проведения Due Diligence используются как внутренние документы, так и данные из внешних источников. К таким источникам относятся, к примеру, общедоступные базы данных, в которых содержатся сведения о структуре компании, данные её ключевых лиц, финансовый и юридический статус и другая информация.

Сегодня Due Diligence проводится в отношении различных объектов, включая организации и их структурные подразделения, земельные участки, жилую и коммерческую недвижимость. Процедура Due Diligence также применима к клиентам той или иной компании.

Customer Due Diligence

«Customer Due Diligence» (CDD) или «Комплексная проверка клиентов» — это процедура, которая включает в себя систематическое изучение клиента для выявления рисков, обеспечения соответствия нормативным требованиям и принятия обоснованных решений о сотрудничестве. CDD предполагает тщательное изучение клиентов (как физических, так и юридических лиц), их деловой активности и транзакций.

Банки и другие финансовые учреждения по закону обязаны применять CDD, но надлежащая проверка клиентов не ограничивается финансовым сектором. Внедрение мер CDD необходимо для отраслей, которые мошенники могут использовать для содействия отмыванию денег или другой незаконной деятельности. К таким сферам, относятся, например, недвижимость, игорный бизнес, благотворительные и некоммерческие организации, торговля золотом и драгоценными камнями, предоставление юридических и корпоративных услуг.

Основная цель Customer Due Diligence двойственная: подтвердить личность клиентов и оценить потенциальные риски, связанные с будущим сотрудничеством. Собирая и проверяя важную информацию о клиентах, проверяющие организации классифицируют их по уровням риска (низкий, средний и высокий). 

CDD действует в рамках комплекса мер «Anti-Money Laundering» (AML) или «Борьбы с отмыванием денег» и включает в себя проведение процедуры «Know Your Customer» (KYC) или «Знай своего клиента». Подробнее о том, что такое KYC и AML читайте в нашем материале. В то время как KYC проверяет личность, CDD предполагает постоянный мониторинг и более глубокую оценку деятельности клиентов. В конечном итоге данные меры защищают организации от незаконной деятельности, не позволяя правонарушителям вводить в оборот средства, нажитые преступным путём. 

Уровни риска клиентов

Уровни риска клиента — это категоризация клиентов в зависимости от потенциальных рисков, которые они представляют для организации, будь то отмывание денег или любая другая незаконная деятельность. Уровень риска может меняться на основании текущей деятельности клиента и в зависимости от внешних факторов. 

Низкий уровень риска (Low Risk): в данную группу обычно входят физические лица и организации, чьи личности и источники дохода легко идентифицируются, чьи операции по счетам «прозрачны» и в значительной степени соответствуют установленным закономерностям. Такие клиенты, как правило, не нуждаются в большом внимании и контроле со стороны проверяющей организации.

Средний уровень риска (Medium Risk): клиенты из данной группы имеют более высокую вероятность быть вовлеченными в незаконную деятельность, чем клиенты с низким уровнем риска. Данная группа может включать тех клиентов, чья финансовая деятельность носит случайный характер или характеризуется определенными отклонениями. За профилем таких клиентов обычно ведётся умеренное наблюдение для того, чтобы минимизировать потенциальные риски.

Высокий уровень риска (High-risk): Клиенты с высоким уровнем риска обычно определяются по таким факторам, как юрисдикция, характер транзакций и типы доступных продуктов и услуг. Особое внимание уделяется «Politically Exposed Person» (PEP) или Политически значимым лицам и тем, кто занимается сложной, крупномасштабной финансовой деятельностью. Эта категория может включать в себя лиц и организации с историей подозрительных транзакций, сложными структурами собственности, со связями с юрисдикциями или отраслями с высоким уровнем риска или PEP. Клиенты с высоким уровнем риска требуют усиленной комплексной проверки и мониторинга.

Типы High-risk клиентов

Примеры категорий клиентов с высоким уровнем риска:

  • Политически значимые лица (PEP): лица, занимающие или занимавшие высокие государственные должности, а также их ближайшие родственники и близкие партнеры считаются высокорискованными из-за их социального положения и потенциального влияния.
  • Клиенты с криминальными связями: лица или организации, которые были связаны с финансовыми преступлениями, такими как мошенничество, хищение или отмывание денег, считаются высокорискованными клиентами.
  • Бизнес с интенсивным оборотом наличных: предприятия, которые в основном занимаются операциями с наличными деньгами, такие как казино или ломбарды, подвергаются более высокому риску отмывания денег из-за легкости, с которой наличные деньги могут быть использованы в незаконных целях.
  • Взаимодействие без личного контакта: онлайн-платформы или предприятия, которые осуществляют транзакции без прямого взаимодействия с клиентами (например, онлайн-рынки, криптовалютные биржи), считаются высокорискованными из-за проблем с проверкой личности клиентов и отслеживанием источника средств.
  • Бизнес в странах с высоким уровнем риска: в эту группу обычно относят страны, подверженные международным санкциям, с высоким уровнем коррупции или связями с терроризмом. Подробнее о том, какие страны относятся к категории High-Risk и включены в «чёрный список» можно прочитать на сайте Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF).
  • Сложные бизнес-структуры: предприятия со сложными или непрозрачными структурами собственности, которые затрудняют определение конечных бенефициаров, могут представлять более высокие риски и требовать усиленной проверки.

Виды Customer Due Diligence

Существует три основных типа мер CDD, которые могут использовать организации: стандартная CDD, расширенная CDD и постоянная CDD.

Стандартная проверка клиентов или Standard Due Diligence (SDD)

Данная проверка включает в себя стандартные процедуры, применяемые к большинству клиентов и направленные на проверку личности, понимание деловой активности и оценку уровня риска на основе обычных параметров. Как правило, SDD проводится для клиентов с низким и средним уровнем риска.

Расширенная проверка клиентов или Enhanced Due Diligence (EDD)

Расширенная проверка подразумевает более глубокий анализ деятельности клиента и может потребоваться для клиентов с высоким уровнем риска. Данная проверка включает в себя сбор дополнительной информации, выходящей за рамки SDD, такой как сведения об источнике происхождения денежных средств, а также более тщательную проверку биографии.

Постоянная проверка клиентов или Ongoing Customer Due Diligence

Постоянная проверка подразумевает непрерывный мониторинг деятельности клиента для выявления изменений или тревожных сигналов, которые могут указывать на осуществление незаконной деятельности.

Постоянная проверка позволяет своевременно выявлять любые отклонения от установленных норм или подозрительные действия, обеспечивая оперативное вмешательство и снижение рисков.

Преимущества внедрения Customer Due Diligence в деятельность компаний

Существует несколько ключевых преимуществ внедрения Комплексной проверки клиентов в работу той или иной организации, к примеру:

Снижение риска финансовых преступлений: собирая и проверяя информацию о клиентах и ​​постоянно отслеживая их деятельность, организации могут выявлять и снижать риски отмывания денег, финансирования терроризма и другой незаконной деятельности.

Репутация и соответствие международным стандартам: CDD помогает организациям выполнять свои нормативные обязательства и демонстрировать свою приверженность этической деловой практике. Соблюдение мер Customer Due Diligence может оказать положительное влияние на репутацию компании, укрепить доверие со стороны клиентов, партнёров и регулирующих органов и избежать штрафов за несоблюдение нормативных требований.

Улучшение управления рисками: Customer Due Diligence является центральным компонентом мер безопасности организации, направленных на предотвращение рисков для нее и ее клиентов.

Заключительные положения

Итак, процедура Due Diligence является важнейшим инструментом в борьбе с отмыванием денег, преступлением, которое подразумевает маскировку доходов от незаконной деятельности под законно полученные средства. Лица, отмывающие деньги, часто используют финансовые учреждения и другие предприятия для перевода и сокрытия незаконных средств. Цель надлежащей проверки клиентов — выявлять и сообщать сведения о подозрительной активности, что может помочь правоохранительным органам отслеживать и пресекать процессы отмывания денег.

Помимо своей роли в обнаружении и предотвращении отмывания денег, меры Customer Due Diligence также важны для выявления других финансовых преступлений, таких как финансирование терроризма, уклонение от уплаты налогов и коррупция. Более того, процесс CDD помогает организациям выполнять свои юридические обязательства по сообщению о подозрительной деятельности и соблюдать законы и правила, направленные на предотвращение этих преступлений.

Проведение Комплексной проверки клиентов в целях борьбы с отмыванием денег — это не единовременная процедура, а скорее постоянный процесс оценки и управления рисками. Поскольку внешние обстоятельства и деятельность клиентов со временем может меняться, их профиль риска также подвержен изменениям, и организациям необходимо постоянно отслеживать и обновлять свои процессы комплексной проверки клиентов.

Полезные ссылки:

Оцените эту страницу!
[Всего: 5 Средний: 5]

Поделитесь этой статьей

Facebook
VK
LinkedIn
X
Telegram
WhatsApp
Skype
Print

Будьте в курсе наших новостей и статей по вопросам регистрации компаний и международного налогообложения.

Есть вопросы? Свяжитесь с нами или сделайте заказ

Отвечаем быстро – обычно в течение нескольких часов.
Для заполнения данной формы включите JavaScript в браузере.
Подписка на рассылку
Прокрутить вверх