Приглашаем посетить наш бесплатный вебинар, посвященный вопросам международного обмена финансовой и налоговой информацией. На вебинаре мы разберём, что российские налоговые органы знают о зарубежных счетах и компаниях россиян и откуда они это знают. Покажем, как работают два основных канала – автоматический обмен финансовой информацией и обмен по запросу. Отдельно остановимся на том, какие шаги имеет смысл сделать до того, как придёт требование из налоговой.
Для кого этот вебинар
Вебинар будет полезен владельцам зарубежных компаний и держателям счетов за рубежом, контролирующим лицам иностранных компаний и тем, кто сменил налоговое резидентство или планирует это сделать. Он также будет интересен предпринимателям, которые пересматривают свою структуру нерезидентного бизнеса, и тем, кто уже получил запрос ФНС по зарубежным активам.
Также вебинар будет полезен юристам, бухгалтерам и консультантам, сопровождающим международные структуры, и всем, кому важно понимать, какая информация о бенефициарах с российскими связями сегодня реально доходит до ФНС.
Программа вебинара
Как сведения о зарубежных активах попадают в ФНС
- Три канала обмена информацией: автоматический, по запросу и по страновым отчётам.
- Другие источники сведений для ФНС: открытые реестры компаний, данные российских банков и декларации самого налогоплательщика.
- Как передаются данные при автоматическом обмене: из иностранного банка – в налоговую службу его страны, а оттуда – в ФНС России.
- Почему для счетов физических лиц и для счетов компаний действуют разные процедуры.
Счета физических лиц: как банк определяет российское налоговое резидентство
- Новые счета: анкета о налоговом резидентстве и её проверка банком.
- Счета, открытые до начала автообмена в стране банка: проверка адреса проживания или поиск признаков связи с Россией.
- Признаки связи с Россией: адрес, телефон, доверенность, поручения на регулярные переводы.
- Усиленная проверка крупных счетов, открытых до автообмена: бумажный архив и опрос персонального менеджера.
- Что передаётся в ФНС: остаток на конец года, доходы и выручка от продажи активов.
Счета компаний: когда передаются сведения о самой компании, а когда – и о её бенефициаре
- Налоговое резидентство самой компании: в какую страну передаются сведения о ней.
- Активная или пассивная компания: почему от этого зависит, будут ли переданы сведения о бенефициаре.
- Пассивная компания: передача сведений и о самой компании, и о её контролирующем лице из России.
- Счета компаний, открытые до начала автообмена: порог, ниже которого банк может их не проверять.
- Трасты и фонды: учредитель, доверительный собственник, протектор и бенефициары как контролирующие лица.
Перечни стран Федеральной налоговой службы: что меняет попадание в каждый из них
- Перечень стран автообмена («белый список» ФНС): кто в нём остался и кто из него выбыл.
- Зачисления от нерезидентов на зарубежный счёт: когда без ограничений, а когда нет.
- Перечень стран, не обеспечивающих обмен информацией («чёрный список» ФНС): потеря освобождений по КИК и обязательный аудит.
- Почему наличие налогового соглашения со страной не означает обмена информацией с ней.
Обмен налоговой информацией по запросу
- Чем обмен по запросу отличается от автообмена: сведения о конкретном лице и по более широкому кругу вопросов.
- На каком основании запросы возможны после частичного приостановления налоговых соглашений.
- Что может быть запрошено: структура владения, банковские выписки, договоры, отчётность, сведения о недвижимости.
- Границы запроса: обоснованность и коммерческая тайна – но не банковская тайна.
Россия и ОАЭ: что уже изменилось и что изменится
- С какого периода автообмен охватывает эмиратские счета налоговых резидентов России.
- Налоговое соглашение: дата начала применения и объём обмена информацией.
- Исключение ОАЭ из перечней офшорных зон Минфина России и практические последствия.
- Обновлённые правила автообмена (CRS 2.0) и обмен данными о криптоактивах: сроки для ОАЭ.
Обязанности российского резидента и цена их нарушения
- Обязанности согласно валютному законодательству: уведомление о зарубежном счёте и отчёт о движении средств, сроки для физических лиц и компаний.
- Штрафы по валютному законодательству: от фиксированных сумм до 40% от суммы незаконной операции.
- Обязанности по контролируемым иностранным компаниям: уведомления и финансовая отчётность.
- Штрафы по Налоговому кодексу и порог уголовной ответственности за неуплату налога.
- Что меняет утрата статуса налогового резидента России, а что не меняет.
Как подготовиться к вопросам ФНС о зарубежных активах и что делать при получении требования
- Виды коммуникации с налоговыми органами (запрос пояснений, допрос свидетеля, требования, иные формы налогового контроля) и сроки ответа.
- Что отвечать на требование ФНС и каких ответов лучше избегать.
- Глубина проверки: за какие годы ФНС может запросить сведения и когда стоит исправить ошибки прошлых лет.
- Самостоятельная проверка: налоговое резидентство, заполнение анкет банков.
Сведения о спикере
Елена Белышева — Руководитель корпоративной практики
Формат участия
Онлайн-вебинар в прямом эфире на платформе Zoom. По время вебинара Вы сможете задавать вопросы.
Дата и время проведения: 28 октября 2026 года в 11:00 (московское время).
Длительность: 60 минут – 45 минут выступление спикера, 15 минут ответы на вопросы.
Предварительная регистрация обязательна. После регистрации вы получите ссылку для подключения.