Что такое «регистрационный агент»?

Понятие «регистрационного агента» прочно ассоциируется с регистрацией оффшорных компаний, поскольку их регистрация редко осуществляется напрямую. Однако роль регистрационного агента не сводится к простому посредничеству между компанией и государственными органами, а предполагает оказание более широкого спектра корпоративных услуг. Рассмотрим подробнее роль и функции регистрационного агента в процесс регистрации компаний.

Определение и правовой статус регистрационного агента в оффшорах 

Институт регистрационного агента (registered agent) наиболее распространен в классических оффшорах, где его наличие является обязательным в соответствии с законодательством для регистрации оффшорной компании.

Например, Закон «О коммерческих компаниях БВО» от 2004 года с последующими изменениями предусматривает, что компания БВО во всех случаях должна иметь регистрационного агента на Британских Виргинских островах. Аналогичные положения установлены для оффшоров Белиза, для оффшоров Сейшел, а также в других юрисдикциях.

Хотя в качестве регистрационного агента может выступать и физическое лицо, в подавляющем большинстве случаев эти функции выполняет лицензированная местная компания. Такая компания профессионально оказывает корпоративные услуги по регистрации и администрированию компаний, а также трастов, фондов или партнерств.

Регистрационные агенты не являются государственными структурами, однако должны получить лицензию в местных государственных органах и обеспечивать соблюдение требований местного законодательства в сфере корпоративных услуг.

Перечень лицензированных регистрационных агентов представлен на сайтах соответствующих надзорных органов. Например:

• для Сейшел – это Управление по финансовым услугам Сейшел (Financial Services Authority Seychelles);
• для БВО – Комиссия по финансовым услугам БВО (BVI Financial Services Commission);
• для Белиза – Комиссия по финансовым услугам Белиза (Belize Financial Services Commission).

Основные функции регистрационных агентов

Из основной задачи регистрационного агента по обеспечению соблюдения требований корпоративного законодательства вытекают следующие функции:

Функция	Пояснения
Проверка клиента	Прежде чем начать работу с клиентом регистрационный агент проводит в отношении него тщательную проверку, аналогичную банковской (Know your customer, KYC). В рамках такой проверки, как правило, запрашиваются: все документы, отражающие структуру владения будущей компанией, копии паспортов, а также подтверждение адресов проживания всех физических лиц, имеющих отношение к компании (бенефициаров, акционеров и директоров), подтверждение источников дохода и благосостояния (для бенефициаров и акционеров), а также подтверждение соответствующего опыта или образования (для директоров), подтверждение того, что связанные с компанией лица не включены в санкционные списки и не являются политически значимыми лицами (PEP); подробное описание деятельности, которую планирует осуществлять будущая компания. В зависимости от требований регулятора регистрационный агент может запрашивать дополнительные документы.
Учреждение и ликвидация компаний	Регистрационный агент: составляет и подписывает учредительные документы; предоставляет юридический адрес; предоставляет услуги номинального директора и акционера (если это предусмотрено); взаимодействует с государственным регистрирующим органом в части подачи и получения документов компании; осуществляет действия, необходимые для официальной ликвидации оффшорной компании.
Администрирование созданной компании	В дальнейшем по запросу собственника компании регистрационный агент: обеспечивает ежегодное продление компании (то есть уплату ежегодных пошлин); проводит изменения в корпоративной структуре и информирует об этом регистрирующий орган; оформляет прочие документы и сертификаты для обслуживаемой компании (например, Certificate of Good Standing или Certificate of Incumbency); хранит необходимую документацию (подробнее см. раздел ниже); уведомляет о законодательных изменениях, затрагивающих корпоративную сферу.
Дополнительные услуги	По запросу клиентов регистрационный агент может оказывать дополнительные услуги, например: прием и обработку входящей корреспонденции; предоставление услуг виртуального офиса; помощь в организации экономического присутствия (substance) в стране, если это требуется местным законодательством.

Хранение документации в офисе регистрационного агента

Отдельно следует обозначить функцию регистрационного агента по сбору и хранению ряда корпоративных документов компании, так как в некоторых оффшорах произошли изменения в этой сфере.

По общему правилу, в офисе регистрационного агента хранятся:

• документы, полученные в рамках KYC,
• копии учредительных документов создаваемых ими компаний,
• реестры директоров и акционеров,
• реестры бенефициарных владельцев,
• копии корпоративных резолюций, например о назначении или смене директоров или о выпуске сертификатов акций.

В дополнение, компании в Панаме, а также оффшоры на Сейшелах обязаны хранить бухгалтерские документы непосредственно в офисе регистрационного агента.

Кроме того, сейшельские компании обязаны передавать регистрационному агенту сводную финансовую информацию (financial summary). Похожее требование было введено на БВО, где компании должны направлять регистрационному агенту ежегодный отчет (annual return), который представляет собой краткую финансовую информацию компании.

Регистрационный агент и секретарь компании

В юрисдикциях, не являющихся оффшорными, функции, аналогичные функциям регистрационного агента, выполняют секретари компаний (company secretary). Как и в случае с регистрационным агентом, секретарями компаний могут быть физические лица, однако чаще всего ими являются местные компании, специализирующиеся на оказании корпоративных услуг.

В ряде юрисдикций, наличие секретаря также является обязательным. В качестве иллюстрации приведем некоторые примеры:

Юрисдикция	Положения о секретаре компаний
Гонконг	Наличие секретаря обязательно для компаний в Гонконге. Невыполнение данного требования влечет за собой штраф. Директор компании может одновременно выступать секретарем компании, кроме случаев, когда он является единоличным директором. В соответствии с законодательством секретарь гонконгской компании должен быть резидентом Гонконга.
Великобритания	Если компания в Великобритании зарегистрирована в форме частной компании с ограниченной ответственностью (LTD), то назначение секретаря не является обязательным. Однако устав компании может предусматривать его назначение. Для публичных компаний наличие секретаря по-прежнему является обязательным.
Кипр	Кипрские компании также обязаны иметь секретаря. По общему правилу, единоличный директор не может быть одновременно секретарем компании.  Исключение сделано для компаний с ограниченной ответственностью, в которых есть только один участник. В этом случае такой участник может одновременно быть и директором компании, и ее секретарем.

В целом, секретарь компании выполняет функции, аналогичные функциям регистрационного агента, а именно:

• обеспечивает соблюдение компанией законодательных требований;
• уведомляет о важных законодательных изменениях, затрагивающих компанию;
• ведет и хранит корпоративную документацию, а также обязательные реестры и иную документацию компании;
• подает необходимые отчеты в регистрирующий орган, а также информирует регистрирующий орган об изменениях корпоративной структуры;
• организует собрания директоров и акционеров.

В зависимости от юрисдикции, на секретаря компании могут быть возложены дополнительные обязанности.

Отсутствие регистрационного агента или секретаря компании

Отсутствие регистрационного агента или секретаря компании в тех юрисдикциях, где их наличие является обязательным, признается нарушением закона и наказывается штрафом. Для иллюстрации размеры штрафов составляют:

• на БВО – 10 000 долларов США;
• в Белизе – 2 000 белизских долларов; если нарушение не устранено – 1 000 белизских долларов за каждый день, пока нарушение продолжается. При этом совокупная сумма штрафа не должна превышать 50 000 белизских долларов;
• на Сейшелах – 100 долларов США и дополнительный штраф 25 долларов США за каждый день, пока нарушение продолжается.

Кроме того, в Белизе предусматривается вычеркивание компании из реестра, если она не назначает регистрационного агента более 6 месяцев.

Кроме того, у компании может возникнуть ряд дополнительных неудобств, в частности:

Последствия	Пояснения
Отсутствие связи с регистрирующими органами	Регистрационный агент или секретарь берут на себя функции по взаимодействию с государственными органами. Без них компании придется делать это самостоятельно, что не всегда возможно и целесообразно.
Отсутствие важной информации или документов	Регистрационный агент или секретарь компании могут своевременно предоставить важную информацию о новых законодательных требованиях, напомнить о сроках сдачи отчетности или оперативно выпустить необходимый для бизнеса документ.

Регистрационный агент или секретарь компании в ОАЭ

С учетом растущего интереса к регистрации компаний в ОАЭ, стоит подробнее рассмотреть особенности института регистрационного агента в этой юрисдикции. В ОАЭ возможно открытие следующих видов компаний:

• местные компании ОАЭ;
• компании свободных экономических зон (СЭЗ) и
• оффшорные компании.

Для разных видов компаний требования к наличию регистрационного агента отличаются.

Вид компании	Наличие регистрационного агента
Местные компании	Местные компании ОАЭ – наиболее полноценный вариант ведения бизнеса, поскольку они подходят как для работы на внутреннем рынке ОАЭ, так и за его пределами. Местные компании чаще всего регистрируются в форме компаний с ограниченной ответственностью (LLC). Такие компании не требуют обязательного наличия регистрационного агента или секретаря компании. Документы на учреждение компании могут быть поданы в регистрирующий орган выбранного Эмирата самим заявителем. Однако это не исключает обращения в местные консалтинговые компании, которые оказывают корпоративные услуги непосредственно в ОАЭ.
Компании СЭЗ	Каждая СЭЗ имеет свое корпоративное законодательство, регулирующее структуру компании. СЭЗ, как правило, обязывают компанию иметь секретаря. Например, корпоративные нормы Свободной зоны DMCC (Дубай) предусматривают обязательное наличие секретаря для всех компаний, за исключением компаний со специальной целью (SPV).
Оффшорные компании	На сегодняшний день лишь три эмирата предлагают открытие классических оффшорных компаний. Регулирование таких компаний во многом аналогично законодательству оффшорных юрисдикций, в том числе в части требований к регистрационному агенту. Так, согласно законодательству Cвободной зоны JAFZA (Дубай), наличие регистрационного агента является обязательным. Однако если оффшорная компания имеет офис на территории свободной зоны, у нее может не быть регистрационного агента.

Таким образом, по общему правилу, секретарь компании является обязательным для компаний СЭЗ, а регистрационный агент – для оффшорных компаний. Что касается местных компаний ОАЭ, то они могут быть учреждены и могут осуществлять свою деятельность без обязательного привлечения указанных лиц. При этом в некоторых случаях для удобства взаимодействия с местными органами власти может потребоваться наличие профессионального посредника.

Заключение

Институт регистрационного агента в оффшорных юрисдикциях аналогичен по своему значению институту секретаря компаний в юрисдикциях, не являющихся оффшорными. Во многих странах назначение этих лиц является обязательным ввиду важности функций, которые они выполняют в процессах создания и поддержания деятельности компаний.

Их основная задача – помогать компании в соблюдении требований, установленных законодательством страны инкорпорации. Важно помнить, что отсутствие регистрационного агента или секретаря может привести к серьезным правовым последствиям, включая штрафы и даже вычеркивание компании из реестра.