9 июля 2025 года Европейский Парламент согласился с предложением Еврокомиссии об изменении списка стран с высоким риском отмывания денежных средств и финансирования терроризма. Среди важнейших юрисдикций, покинувших список, – Объединенные Арабские Эмираты.
- ОАЭ исключены из списка высокорисковых юрисдикций, что символизирует их соответствие международным стандартам борьбы с отмыванием денег.
- Юрисдикция провела масштабные реформы в правовой и финансовой системе для улучшения сотрудничества с международными институтами.
- Финансовые учреждения ЕС теперь не обязаны проводить углубленный due diligence для клиентов из ОАЭ, упрощая международные сделки.
- Европейская комиссия продолжит мониторинг выполнения обязательств ОАЭ по улучшению сотрудничества в правоприменительной сфере.
Исключение ОАЭ из категории ‘high risk” знаменует важный этап в реализации стремления страны соответствовать международным стандартам. В этих целях юрисдикция провела масштабные реформы своей правовой и финансовой системы и улучшила сотрудничество с международными институтами.
ОАЭ больше не входят в перечень высокорисковых юрисдикций
Еще в феврале 2024 года ОАЭ были исключены из «серого» списка ФАТФ. Однако проект аналогичного решения на уровне ЕС встретил сопротивление в Европарламенте, и процесс затянулся больше, чем на год. Вопросы возникли по поводу уровня судебного и правоохранительного сотрудничества со странами ЕС (включая экстрадицию и взаимную правовую помощь).
В апреле 2025 года ОАЭ обязались реализовать перечень мер по улучшению механизмов сотрудничества своих судебных и правоохранительных органов как с отдельными странами ЕС, так и по линии Евроюста, Европола и Европейской прокуратуры.
В результате принятия таких обязательств было решено исключить ОАЭ из списка стран высокого риска. Соответствующее решение было принято Европейской комиссией 10 июня 2025 года. При этом отмечается, что ЕК намерена продолжать диалог с ОАЭ и осуществлять мониторинг имплементации указанных мер.
Что означает исключение ОАЭ из списка ЕС?
Исключение ОАЭ из европейского списка высокорисковых юрисдикций говорит о том, что по мнению Европейского Союза, ОАЭ не имеют фундаментальных проблем в сфере противодействия легализации денежных средств и финансирования терроризма, а по поводу сохраняющихся вопросов приняты соответствующие обязательства.
Финансовые учреждения ЕС больше не будут обязаны в каждом случае проводить углубленные процедуры due diligence в отношении клиентов из ОАЭ, что может способствовать:
- созданию лучших условий для международных сделок и взаимных инвестиций между эмиратским и европейским бизнесом;
- упрощению доступа резидентов и компаний ОАЭ к услугам финансовых и иных организаций в ЕС;
- более удобным процедурам открытия счетов, создания компаний, пользования бухгалтерскими, аудиторскими и юридическими услугами.
Какие еще изменения произошли в списке ЕС?
В результате изменений, восемь юрисдикций были исключены из списка, и десять включены в список.
| Исключены из списка | Добавлены в список |
|---|---|
|
|
Какие страны сейчас относятся к «высокорисковыми» по версии ЕС?
На текущий момент в европейский список высокорисковых юрисдикций включены следующие страны:
Алжир, Ангола, Афганистан, Буркина-Фасо, Вануату, Венесуэла, Вьетнам, Гаити, Демократическая Республика Конго, Иран, Йемен, Камерун, Кения, КНДР, Кот-д’Ивуар, Лаос, Ливан, Мали, Мозамбик, Монако, Мьянма, Намибия, Непал, Нигерия, Сирия, Танзания, Тринидад и Тобаго, ЮАР, Южный Судан.
Для чего существует список высокорисковых юрисдикций?
Список стран высокого риска ведется и регулярно обновляется в соответствии с Директивой ЕС 2015/849 от 20 мая 2015 года «О предотвращении использования финансовой системы в целях отмывания денежных средств или финансирования терроризма», также известной как 4-я Директива AML. Данная Директива уполномочивает Европейскую комиссию (ЕК) выявлять третьи страны (то есть страны, не являющиеся членами ЕС), которые имеют стратегические пробелы в своем режиме противодействия отмыванию денег (AML) и финансированию терроризма (CFT).
Требования к проверке клиентов и другие обязанности, связанные с AML/CFT, распространяются на европейские финансовые организации, а также независимых специалистов, среди которых:
- банки и иные финансовые учреждения;
- аудиторы и бухгалтеры;
- налоговые консультанты;
- поставщики корпоративных и трастовых услуг;
- агенты недвижимости;
- юристы (в случае их участия в планировании сделок с недвижимостью или долями в компаниях, управлении активами или счетами клиентов, создании и управлении трастами, фондами и прочими структурами);
- организаторы азартных игр;
- арт-дилеры и др.
Опираясь на перечень высокорисковых юрисдикций, европейские поставщики услуг могут оценить собственные риски при принятии на обслуживание клиентов и проведении операций, связанных с соответствующими странами.
Чем отличаются списки ЕС и ФАТФ?
При составлении списка высокорисковых юрисдикций ЕС учитывается аналогичный список ФАТФ (Группы разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег). В то же время, текущие версии списков ФАТФ и ЕС могут не совпадать.
Например, на июнь 2025 года Британские Виргинские острова отсутствуют в списке ЕС, но числятся в «сером» списке ФАТФ (в нем названы страны, в отношении которых ведется усиленный мониторинг). Республика Вануату, наоборот, присутствует в списке ЕС, но не включена в список ФАТФ.
Отличие от других списков ЕС
Европейский список высокорисковых юрисдикций для целей AML/CFT важно отличать от другого широко известного списка ЕС – перечня «несотрудничающих» юрисдикций для налоговых целей (черного списка ЕС). Данные перечни имеют различное назначение и содержание.
Список стран “high-risk” показывает юрисдикции, взаимодействие с которыми может угрожать финансовой системе ЕС из-за риска легализации преступных доходов и финансирования терроризма. Он может влиять на международные расчеты и на возможность пользования услугами финансовых организаций ЕС.
В отличие от него, список несотрудничающих налоговых юрисдикций фокусируется на странах, чьи налоговые режимы, по мнению ЕС, могут негативно влиять на фискальные интересы государств-членов. Он влияет, прежде всего на уровень налогообложения трансграничных выплат и на право использовать налоговые льготы.
Последствия включения юрисдикции в список ЕС
Если юрисдикция включена в список стран высокого риска, то организации стран ЕС, на которые распространяется законодательство об AML/CFT, обязаны проводить углубленную проверку (enhanced customer due diligence) при взаимодействии с клиентами, расположенными в такой юрисдикции.
Например, если резидент юрисдикции из списка “high risk” обращается за услугами в банк, к консультантам или аудиторам в стране ЕС, ему следует быть готовым предоставить больший объем документов и информации о своем бизнесе и источниках происхождения средств. Вовлеченность высокорисковой юрисдикции может прослеживаться не только по гражданству или резидентству потенциального клиента, но и по составу бенефициарных владельцев компании, местонахождению ее бизнес-партнеров, направлению входящих и исходящих платежей.
Принадлежность лица или компании к стране высокого риска сама по себе не исключает прием на обслуживание и проведение операций. Однако, по результатам due diligence и с учетом своих внутренних политик, поставщик вправе отказать в запрашиваемых услугах.
